現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 40.7 | 12.28 | -114.81 | 0 | -23.05 | 0 | 0.71 | -26.04 | -74.11 | 0 | 5.32 | 211.11 | 0 | 0 | 3.97 | 87.41 | 39.59 | 69.7 | 54.26 | 45.35 | 2.92 | -10.15 | 2.2 | 126.8 | 68.54 | -21.44 |
| 2024 (4) | 36.25 | 5.01 | -0.97 | 0 | 88.4 | 0 | 0.96 | -50.52 | 35.28 | 69.21 | 1.71 | -52.89 | 0 | 0 | 2.12 | -62.69 | 23.33 | 27.98 | 37.33 | 67.55 | 3.25 | 7.97 | 0.97 | 21.25 | 87.24 | -34.06 |
| 2023 (3) | 34.52 | 211.55 | -13.67 | 0 | -22.13 | 0 | 1.94 | 0 | 20.85 | 54.79 | 3.63 | -10.59 | -16.83 | 0 | 5.67 | -26.7 | 18.23 | 40.12 | 22.28 | -14.86 | 3.01 | 28.63 | 0.8 | -5.88 | 132.31 | 250.6 |
| 2022 (2) | 11.08 | -26.77 | 2.39 | 0 | -7.23 | 0 | -0.47 | 0 | 13.47 | 67.96 | 4.06 | 84.55 | 0 | 0 | 7.74 | 111.31 | 13.01 | -32.87 | 26.17 | -18.04 | 2.34 | 32.95 | 0.85 | 25.0 | 37.74 | -14.27 |
| 2021 (1) | 15.13 | -35.62 | -7.11 | 0 | -16.84 | 0 | 0.78 | 0 | 8.02 | -51.1 | 2.2 | 48.65 | 0 | 0 | 3.66 | 72.84 | 19.38 | -21.63 | 31.93 | 9.05 | 1.76 | 15.79 | 0.68 | 33.33 | 44.02 | -41.35 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 10.97 | -58.87 | 287.52 | 1.63 | 201.24 | 752.0 | -5.4 | -4053.85 | -7614.29 | 0.04 | -97.6 | -93.22 | 12.6 | -49.72 | 306.56 | 1.27 | 64.94 | -57.53 | 0 | 0 | 0 | 3.63 | 65.97 | -69.53 | 8.08 | 0.12 | 7.45 | 18.54 | 23.6 | 51.59 | 0.67 | -4.29 | -10.67 | 1.32 | 8.2 | 312.5 | 53.43 | -66.1 | 221.48 |
| 25Q4 (7) | 26.67 | 233.38 | 172.7 | -1.61 | 75.72 | -136.76 | -0.13 | 99.43 | -85.71 | 1.67 | 322.67 | 240.82 | 25.06 | 1729.2 | 175.38 | 0.77 | -19.79 | 35.09 | 0 | 0 | 0 | 2.19 | -9.04 | -27.08 | 8.07 | -30.55 | 164.59 | 15.0 | -5.24 | 60.09 | 0.7 | -6.67 | -10.26 | 1.22 | 258.82 | 281.25 | 157.62 | 233.37 | 68.74 |
| 25Q3 (6) | 8.0 | -32.72 | -51.19 | -6.63 | 93.76 | -447.12 | -22.8 | -37900.0 | -63.56 | -0.75 | -600.0 | 80.77 | 1.37 | 101.45 | -92.51 | 0.96 | 60.0 | 231.03 | 0 | 0 | 0 | 2.40 | 35.99 | 76.38 | 11.62 | -6.06 | 70.13 | 15.83 | 41.21 | 62.53 | 0.75 | 4.17 | -7.41 | 0.34 | 6.25 | 30.77 | 47.28 | -51.29 | -68.82 |
| 25Q2 (5) | 11.89 | 303.25 | 129.09 | -106.32 | -42428.0 | -4689.19 | -0.06 | 14.29 | -100.06 | 0.15 | -74.58 | -94.55 | -94.43 | -1448.03 | -3279.46 | 0.6 | -79.93 | -11.76 | 0 | 0 | 0 | 1.77 | -85.16 | -45.23 | 12.37 | 64.49 | 83.53 | 11.21 | -8.34 | 19.76 | 0.72 | -4.0 | -12.2 | 0.32 | 0.0 | 60.0 | 97.06 | 320.67 | 94.12 |
| 25Q1 (4) | -5.85 | -159.82 | 0.0 | -0.25 | 63.24 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 20.41 | 0.0 | -6.1 | -167.03 | 0.0 | 2.99 | 424.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.92 | 297.24 | 0.0 | 7.52 | 146.56 | 0.0 | 12.23 | 30.52 | 0.0 | 0.75 | -3.85 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | -43.98 | -147.09 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.78 | -40.33 | 0.0 | -0.68 | -135.6 | 0.0 | -0.07 | 99.5 | 0.0 | 0.49 | 112.56 | 0.0 | 9.1 | -50.27 | 0.0 | 0.57 | 96.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.00 | 120.03 | 0.0 | 3.05 | -55.34 | 0.0 | 9.37 | -3.8 | 0.0 | 0.78 | -3.7 | 0.0 | 0.32 | 23.08 | 0.0 | 93.41 | -38.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 16.39 | 215.8 | 0.0 | 1.91 | 186.04 | 0.0 | -13.94 | -113.22 | 0.0 | -3.9 | -241.82 | 0.0 | 18.3 | 516.16 | 0.0 | 0.29 | -57.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.36 | -57.77 | 0.0 | 6.83 | 1.34 | 0.0 | 9.74 | 4.06 | 0.0 | 0.81 | -1.22 | 0.0 | 0.26 | 30.0 | 0.0 | 151.62 | 203.24 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.19 | 0.0 | 0.0 | -2.22 | 0.0 | 0.0 | 105.47 | 0.0 | 0.0 | 2.75 | 0.0 | 0.0 | 2.97 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.23 | 0.0 | 0.0 | 6.74 | 0.0 | 0.0 | 9.36 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | 0.0 | 0.0 |