現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.14 | 0 | 1.31 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | 1.17 | 0 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 1.31 | 21.09 | -0.12 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0.08 | -11.11 | 0 | 0 | -155.56 | 0 |
| 2024 (4) | -0.35 | 0 | -0.12 | 0 | -0.07 | 0 | -0.12 | 0 | -0.47 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 1.08 | 93.86 | -0.17 | 0 | 0.02 | 0 | 0.09 | -10.0 | 0 | 0 | -318.18 | 0 |
| 2023 (3) | 0.01 | 0 | -0.2 | 0 | -0.06 | 0 | 0.01 | 0 | -0.19 | 0 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0.56 | -65.7 | -0.65 | 0 | -0.62 | 0 | 0.1 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.37 | 0 | -0.05 | 0 | -0.06 | 0 | -0.08 | 0 | -0.42 | 0 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | 1.63 | 5.86 | -0.22 | 0 | -0.19 | 0 | 0.12 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.46 | 0 | 0.71 | 238.1 | -0.05 | 0 | -0.05 | 0 | 0.25 | 0 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0 | 1.54 | -46.92 | -0.77 | 0 | -0.78 | 0 | 0.14 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.13 | 35.0 | 18.75 | -0.6 | -372.73 | -400.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | -250.0 | 57.14 | -0.73 | -3750.0 | -1925.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0.03 | -40.0 | -25.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -260.00 | 9.0 | 2.5 |
| 25Q4 (7) | -0.2 | -900.0 | 25.93 | 0.22 | -71.05 | -42.11 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 0.04 | 180.0 | 200.0 | 0.02 | -97.3 | -81.82 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.54 | 7.69 | 55.38 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.05 | 0.0 | -37.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -285.71 | -900.0 | -5.82 |
| 25Q3 (6) | -0.02 | -108.7 | -133.33 | 0.76 | 442.86 | 238.18 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | -0.05 | -131.25 | -150.0 | 0.74 | 100.0 | 251.02 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.43 | 4.29 | 0 | -0.07 | -40.0 | 46.15 | 0.05 | 135.71 | 138.46 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -28.57 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.23 | 243.75 | 355.56 | 0.14 | -30.0 | 150.0 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 0.16 | 214.29 | 277.78 | 0.37 | 825.0 | 200.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.37 | 0 | -2.74 | -0.05 | 0 | -66.67 | -0.14 | -450.0 | -380.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.16 | 40.74 | 0.0 | 0.2 | -47.37 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.14 | -250.0 | 0.0 | 0.04 | -63.64 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -266.67 | 1.23 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.27 | -550.0 | 0.0 | 0.38 | 169.09 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | 0.11 | 122.45 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.99 | 0 | 0.0 | 0.06 | 146.15 | 0.0 | 0.08 | 161.54 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -270.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.06 | 166.67 | 0.0 | -0.55 | -96.43 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 77.78 | 0.0 | -0.49 | -32.43 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.13 | -333.33 | 0.0 | -0.13 | -360.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -128.57 | 0.0 | 0.0 |