現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 21.98 | 165.14 | -3.85 | 0 | -4.38 | 0 | -2.19 | 0 | 18.13 | 349.88 | 3.42 | -26.13 | -0.45 | 0 | 2.83 | -19.93 | 9.49 | 23.73 | 7.41 | 30.92 | 5.96 | 0.34 | 0.21 | 75.0 | 161.86 | 128.82 |
| 2024 (4) | 8.29 | -65.63 | -4.26 | 0 | -4.54 | 0 | 1.12 | 0 | 4.03 | -73.01 | 4.63 | -54.83 | 0 | 0 | 3.54 | -60.11 | 7.67 | -11.23 | 5.66 | -5.19 | 5.94 | 4.39 | 0.12 | 100.0 | 70.73 | -65.63 |
| 2023 (3) | 24.12 | 73.15 | -9.19 | 0 | -5.17 | 0 | -2.72 | 0 | 14.93 | 499.6 | 10.25 | -15.78 | 0 | 0 | 8.87 | 2.22 | 8.64 | 3.23 | 5.97 | -25.47 | 5.69 | 4.21 | 0.06 | -45.45 | 205.80 | 100.63 |
| 2022 (2) | 13.93 | 0 | -11.44 | 0 | 3.12 | 85.71 | 1.76 | 0 | 2.49 | 0 | 12.17 | 3.4 | 0 | 0 | 8.67 | -11.27 | 8.37 | 30.17 | 8.01 | 72.63 | 5.46 | 26.1 | 0.11 | -21.43 | 102.58 | 0 |
| 2021 (1) | -3.23 | 0 | -5.01 | 0 | 1.68 | 0 | -0.76 | 0 | -8.24 | 0 | 11.77 | 71.08 | 0 | 0 | 9.77 | 40.5 | 6.43 | -4.6 | 4.64 | 0.65 | 4.33 | 19.28 | 0.14 | 75.0 | -35.46 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.74 | -60.63 | -76.45 | -2.64 | -133.63 | -149.06 | 0.64 | 60.0 | 25.49 | 2.75 | 290.97 | 205.56 | -0.9 | -127.36 | -114.22 | 1.82 | 219.3 | 76.7 | -0.04 | 91.11 | 55.56 | 5.80 | 194.26 | 90.39 | 3.45 | 82.54 | 44.96 | 2.48 | 43.35 | 47.62 | 1.53 | 4.79 | 2.68 | 0.09 | 28.57 | 80.0 | 42.44 | -68.7 | -81.51 |
| 25Q4 (7) | 4.42 | -43.48 | -33.83 | -1.13 | -82.26 | 22.07 | 0.4 | 112.2 | 124.24 | -1.44 | -500.0 | -178.69 | 3.29 | -54.31 | -37.09 | 0.57 | 11.76 | -62.0 | -0.45 | 0 | 0 | 1.97 | 7.24 | -51.96 | 1.89 | -32.74 | 13.17 | 1.73 | -15.2 | 3.59 | 1.46 | -5.81 | -10.43 | 0.07 | 75.0 | 40.0 | 135.58 | -37.06 | -32.01 |
| 25Q3 (6) | 7.82 | 232.77 | 411.11 | -0.62 | 39.81 | 39.22 | -3.28 | -63.18 | 21.53 | 0.36 | 117.82 | 180.0 | 7.2 | 445.45 | 1311.76 | 0.51 | -60.77 | -47.42 | 0 | -100.0 | 0 | 1.84 | -57.09 | -35.65 | 2.81 | 16.6 | -1.75 | 2.04 | 4.08 | 25.93 | 1.55 | 6.16 | 5.44 | 0.04 | -20.0 | 33.33 | 215.43 | 218.1 | 339.3 |
| 25Q2 (5) | 2.35 | -68.2 | 94.21 | -1.03 | 2.83 | -37.33 | -2.01 | -494.12 | -267.5 | -2.02 | -324.44 | -661.11 | 1.32 | -79.15 | 186.96 | 1.3 | 26.21 | 15.04 | 0.09 | 200.0 | 0 | 4.28 | 40.61 | 20.16 | 2.41 | 1.26 | 82.58 | 1.96 | 16.67 | 44.12 | 1.46 | -2.01 | -2.01 | 0.05 | 0.0 | 150.0 | 67.72 | -70.49 | 60.63 |
| 25Q1 (4) | 7.39 | 10.63 | 0.0 | -1.06 | 26.9 | 0.0 | 0.51 | 130.91 | 0.0 | 0.9 | -50.82 | 0.0 | 6.33 | 21.03 | 0.0 | 1.03 | -31.33 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | 3.05 | -25.75 | 0.0 | 2.38 | 42.51 | 0.0 | 1.68 | 0.6 | 0.0 | 1.49 | -8.59 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 229.50 | 15.1 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.68 | 336.6 | 0.0 | -1.45 | -42.16 | 0.0 | -1.65 | 60.53 | 0.0 | 1.83 | 506.67 | 0.0 | 5.23 | 925.49 | 0.0 | 1.5 | 54.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.10 | 43.64 | 0.0 | 1.67 | -41.61 | 0.0 | 1.67 | 3.09 | 0.0 | 1.63 | 10.88 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 199.40 | 306.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.53 | 26.45 | 0.0 | -1.02 | -36.0 | 0.0 | -4.18 | -448.33 | 0.0 | -0.45 | -225.0 | 0.0 | 0.51 | 10.87 | 0.0 | 0.97 | -14.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.86 | -19.87 | 0.0 | 2.86 | 116.67 | 0.0 | 1.62 | 19.12 | 0.0 | 1.47 | -1.34 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 49.04 | 16.31 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.21 | 0.0 | 0.0 | -0.75 | 0.0 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.57 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 1.49 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 42.16 | 0.0 | 0.0 |