現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.81 | 13.41 | -2.12 | 0 | -7.16 | 0 | 1.23 | 161.7 | 7.69 | 121.61 | 2.67 | 40.53 | 0 | 0 | 5.77 | 24.99 | 8.53 | 40.53 | 7.57 | 32.57 | 2.68 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 95.34 | -7.09 |
| 2024 (4) | 8.65 | 19.31 | -5.18 | 0 | -3.96 | 0 | 0.47 | -21.67 | 3.47 | -12.37 | 1.9 | -12.84 | 0 | 0 | 4.61 | -9.75 | 6.07 | -0.65 | 5.71 | 9.18 | 2.68 | 4.28 | 0.04 | 33.33 | 102.61 | 10.82 |
| 2023 (3) | 7.25 | -0.96 | -3.29 | 0 | -3.65 | 0 | 0.6 | 0 | 3.96 | 1.54 | 2.18 | -4.8 | 0 | 0 | 5.11 | -13.18 | 6.11 | 39.5 | 5.23 | 22.77 | 2.57 | 17.89 | 0.03 | 0.0 | 92.59 | -18.16 |
| 2022 (2) | 7.32 | -6.99 | -3.42 | 0 | -3.94 | 0 | -0.32 | 0 | 3.9 | -2.01 | 2.29 | -42.46 | 0 | 0 | 5.89 | -33.23 | 4.38 | -42.97 | 4.26 | -37.35 | 2.18 | 2.35 | 0.03 | 0.0 | 113.14 | 28.81 |
| 2021 (1) | 7.87 | -22.08 | -3.89 | 0 | -4.67 | 0 | 0.12 | 0 | 3.98 | 9.64 | 3.98 | 80.09 | 0 | 0 | 8.82 | 71.43 | 7.68 | 4.77 | 6.8 | 7.77 | 2.13 | -2.74 | 0.03 | 0.0 | 87.83 | -25.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.31 | -46.9 | 17.26 | -2.17 | 10.7 | -15.43 | -0.31 | 64.77 | 18.42 | -0.65 | -151.59 | -41.3 | 0.14 | -92.71 | 55.56 | 1.1 | 7.84 | 161.9 | 0 | 0 | 0 | 9.16 | 6.5 | 141.19 | 2.41 | 11.57 | 16.99 | 2.27 | 8.61 | 17.62 | 0.64 | -1.54 | -4.48 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 79.11 | -49.99 | 4.81 |
| 25Q4 (7) | 4.35 | 91.63 | 29.85 | -2.43 | -27.23 | 3.95 | -0.88 | 44.3 | -131.58 | 1.26 | 215.0 | 125.0 | 1.92 | 433.33 | 134.15 | 1.02 | 85.45 | 121.74 | 0 | 0 | 0 | 8.60 | 85.45 | 99.49 | 2.16 | 3.35 | 29.34 | 2.09 | 6.63 | 16.11 | 0.65 | -4.41 | -4.41 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 158.18 | 84.66 | 17.57 |
| 25Q3 (6) | 2.27 | 86.07 | 0.44 | -1.91 | -146.59 | -758.62 | -1.58 | 63.43 | 48.2 | 0.4 | 1233.33 | -39.39 | 0.36 | -93.23 | -85.88 | 0.55 | -19.12 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 4.64 | -21.5 | 50.79 | 2.09 | -5.43 | 22.94 | 1.96 | 23.27 | 47.37 | 0.68 | 0.0 | 3.03 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 85.66 | 60.09 | -24.19 |
| 25Q2 (5) | 1.22 | -38.07 | 24.49 | 4.1 | 318.09 | 661.64 | -4.32 | -1036.84 | -1561.54 | 0.03 | 106.52 | 137.5 | 5.32 | 5811.11 | 2028.0 | 0.68 | 61.9 | -9.33 | 0 | 0 | 0 | 5.91 | 55.57 | -19.02 | 2.21 | 7.28 | 47.33 | 1.59 | -17.62 | 10.42 | 0.68 | 1.49 | 1.49 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.51 | -29.11 | 15.75 |
| 25Q1 (4) | 1.97 | -41.19 | 0.0 | -1.88 | 25.69 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | -182.14 | 0.0 | 0.09 | -89.02 | 0.0 | 0.42 | -8.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.80 | -11.92 | 0.0 | 2.06 | 23.35 | 0.0 | 1.93 | 7.22 | 0.0 | 0.67 | -1.47 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 75.48 | -43.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.35 | 48.23 | 0.0 | -2.53 | -972.41 | 0.0 | -0.38 | 87.54 | 0.0 | 0.56 | -15.15 | 0.0 | 0.82 | -67.84 | 0.0 | 0.46 | 39.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.31 | 40.18 | 0.0 | 1.67 | -1.76 | 0.0 | 1.8 | 35.34 | 0.0 | 0.68 | 3.03 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 134.54 | 19.06 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.26 | 130.61 | 0.0 | 0.29 | 139.73 | 0.0 | -3.05 | -1073.08 | 0.0 | 0.66 | 925.0 | 0.0 | 2.55 | 920.0 | 0.0 | 0.33 | -56.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.08 | -57.85 | 0.0 | 1.7 | 13.33 | 0.0 | 1.33 | -7.64 | 0.0 | 0.66 | -1.49 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 113.00 | 144.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.98 | 0.0 | 0.0 | -0.73 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.30 | 0.0 | 0.0 | 1.5 | 0.0 | 0.0 | 1.44 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 46.23 | 0.0 | 0.0 |