現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.17 | 8.5 | -1.53 | 0 | -0.47 | 0 | -0.06 | 0 | 0.64 | -28.89 | 1.49 | 2.05 | 0 | 0 | 11.31 | 19.55 | -0.76 | 0 | -0.76 | 0 | 2.09 | -2.79 | 0.03 | 0.0 | 159.56 | 100.25 |
| 2024 (4) | 2.0 | 61.29 | -1.1 | 0 | -0.53 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0.9 | 0 | 1.46 | -2.01 | 0 | 0 | 9.46 | -19.53 | 0.32 | 300.0 | 0.33 | 1000.0 | 2.15 | 7.5 | 0.03 | -40.0 | 79.68 | 33.66 |
| 2023 (3) | 1.24 | -37.06 | -1.85 | 0 | 0.94 | 0 | 0.04 | -63.64 | -0.61 | 0 | 1.49 | -50.83 | 0 | 0 | 11.75 | -53.38 | 0.08 | -74.19 | 0.03 | 0 | 2.0 | -6.98 | 0.05 | -28.57 | 59.62 | -37.36 |
| 2022 (2) | 1.97 | 198.48 | -3.11 | 0 | -0.28 | 0 | 0.11 | 0 | -1.14 | 0 | 3.03 | 41.59 | 0 | 0 | 25.21 | 37.82 | 0.31 | -55.71 | -0.15 | 0 | 2.15 | -6.11 | 0.07 | 0.0 | 95.17 | 326.82 |
| 2021 (1) | 0.66 | -75.91 | -2.29 | 0 | -0.62 | 0 | -0.15 | 0 | -1.63 | 0 | 2.14 | 94.55 | 0 | 0 | 18.29 | 67.77 | 0.7 | 900.0 | 0.6 | 0 | 2.29 | -5.76 | 0.07 | 40.0 | 22.30 | -80.06 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.38 | -48.65 | -56.32 | -0.14 | 56.25 | 83.53 | 0.13 | 750.0 | 550.0 | 0.13 | 172.22 | -31.58 | 0.24 | -42.86 | 1100.0 | 0.17 | -79.27 | -26.09 | 0 | 0 | 0 | 5.57 | -76.01 | -27.06 | -0.14 | -55.56 | 51.72 | -0.15 | -275.0 | 46.43 | 0.55 | 3.77 | 1.85 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 92.68 | -37.38 | -71.24 |
| 25Q4 (7) | 0.74 | 34.55 | 45.1 | -0.32 | 45.76 | 45.76 | -0.02 | 93.55 | 33.33 | -0.18 | -260.0 | 56.1 | 0.42 | 1150.0 | 625.0 | 0.82 | 156.25 | 156.25 | 0 | 0 | 0 | 23.23 | 143.91 | 188.92 | -0.09 | 30.77 | -1000.0 | -0.04 | 50.0 | -233.33 | 0.53 | 3.92 | -3.64 | 0.01 | 0 | 0.0 | 148.00 | 15.71 | 71.22 |
| 25Q3 (6) | 0.55 | 0 | -38.2 | -0.59 | -356.52 | -837.5 | -0.31 | -93.75 | 45.61 | -0.05 | -150.0 | -111.63 | -0.04 | -117.39 | -104.12 | 0.32 | 166.67 | -27.27 | 0 | 0 | 0 | 9.52 | 160.32 | -9.74 | -0.13 | 45.83 | -181.25 | -0.08 | 78.38 | -161.54 | 0.51 | 0.0 | -7.27 | 0 | 0 | -100.0 | 127.91 | 0 | -0.84 |
| 25Q2 (5) | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.23 | 127.06 | 276.92 | -0.16 | -900.0 | -128.57 | -0.02 | -110.53 | 87.5 | 0.23 | 1050.0 | 866.67 | 0.12 | -47.83 | -58.62 | 0 | 0 | 0 | 3.66 | -52.12 | -51.43 | -0.24 | 17.24 | -442.86 | -0.37 | -32.14 | -628.57 | 0.51 | -5.56 | -3.77 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.87 | 70.59 | 0.0 | -0.85 | -44.07 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | 0.19 | 146.34 | 0.0 | 0.02 | 125.0 | 0.0 | 0.23 | -28.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.64 | -4.96 | 0.0 | -0.29 | -3000.0 | 0.0 | -0.28 | -1033.33 | 0.0 | 0.54 | -1.82 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 322.22 | 272.77 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.51 | -42.7 | 0.0 | -0.59 | -837.5 | 0.0 | -0.03 | 94.74 | 0.0 | -0.41 | -195.35 | 0.0 | -0.08 | -108.25 | 0.0 | 0.32 | -27.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.04 | -23.8 | 0.0 | 0.01 | -93.75 | 0.0 | 0.03 | -76.92 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 86.44 | -32.98 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.89 | 790.0 | 0.0 | 0.08 | 161.54 | 0.0 | -0.57 | -714.29 | 0.0 | 0.43 | 368.75 | 0.0 | 0.97 | 3333.33 | 0.0 | 0.44 | 51.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.55 | 40.08 | 0.0 | 0.16 | 128.57 | 0.0 | 0.13 | 85.71 | 0.0 | 0.55 | 3.77 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 128.99 | 686.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.53 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 16.39 | 0.0 | 0.0 |