現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.26 | 0 | -0.05 | 0 | -0.2 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | 0 | 0.04 | -20.0 | -0.01 | 0 | 0.74 | -36.53 | -0.1 | 0 | -0.08 | 0 | 0.36 | -21.74 | 0 | 0 | 92.86 | 0 |
| 2024 (4) | 0 | 0 | -0.05 | 0 | -0.1 | 0 | -0.02 | 0 | -0.05 | 0 | 0.05 | -85.71 | 0 | 0 | 1.16 | -85.32 | -0.82 | 0 | -0.8 | 0 | 0.46 | -6.12 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.31 | 0 | -0.35 | 0 | 0.49 | 0 | 0.02 | 0 | -0.66 | 0 | 0.35 | -42.62 | 0 | 0 | 7.92 | -10.69 | -0.89 | 0 | -0.76 | 0 | 0.49 | 11.36 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.67 | -37.38 | -0.55 | 0 | -0.26 | 0 | -0.01 | 0 | 0.12 | -77.36 | 0.61 | 19.61 | 0 | 0 | 8.87 | 22.91 | 0.49 | -32.88 | 0.5 | -13.79 | 0.44 | 18.92 | 0.01 | 0 | 70.53 | -37.38 |
| 2021 (1) | 1.07 | 118.37 | -0.54 | 0 | 0.14 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | 20.45 | 0.51 | 240.0 | 0 | 0 | 7.21 | 145.74 | 0.73 | 102.78 | 0.58 | 100.0 | 0.37 | 5.71 | 0 | 0 | 112.63 | 47.11 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.25 | -3.85 | 257.14 | -0.09 | -800.0 | -800.0 | -0.04 | 60.0 | 60.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.16 | -36.0 | 166.67 | 0.08 | 0 | 700.0 | -0.02 | 0 | 0 | 4.42 | 0 | 439.23 | 0.37 | 42.31 | 1025.0 | 0.38 | 40.74 | 1050.0 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 53.19 | -26.35 | -54.41 |
| 25Q4 (7) | 0.26 | 300.0 | 750.0 | -0.01 | 66.67 | 0 | -0.1 | -200.0 | -1100.0 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0.25 | 256.25 | 725.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.26 | 230.0 | 425.0 | 0.27 | 250.0 | 345.45 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 72.22 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.13 | -316.67 | 0 | -0.03 | -200.0 | -400.0 | 0.1 | 200.0 | 150.0 | 0.01 | 0 | 150.0 | -0.16 | -420.0 | -1700.0 | 0.02 | 0.0 | 300.0 | -0.01 | 0 | 0 | 1.55 | 4.65 | 286.05 | -0.2 | -81.82 | -25.0 | -0.18 | -38.46 | -20.0 | 0.09 | 0.0 | -18.18 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.06 | -14.29 | -25.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.1 | 0.0 | -233.33 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -16.67 | -37.5 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 1.48 | 80.74 | -19.26 | -0.11 | -175.0 | 57.69 | -0.13 | -225.0 | 45.83 | 0.09 | -10.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.07 | 275.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.1 | -1100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | 250.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.82 | 0 | 0.0 | -0.04 | 50.0 | 0.0 | -0.04 | 63.64 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 116.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.04 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 100.0 | 0.0 | -0.08 | 50.0 | 0.0 | -0.11 | 26.67 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.04 | 233.33 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.01 | -87.5 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.83 | -145.42 | 0.0 | -0.16 | 38.46 | 0.0 | -0.15 | 37.5 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.83 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |