現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.23 | 0 | 6.35 | 0 | -2.13 | 0 | 0.05 | 0 | 3.12 | 0 | 0.79 | 2.6 | -0.01 | 0 | 19.70 | 51.21 | -4.31 | 0 | 0.12 | 0 | 0.68 | 15.25 | 0.02 | 0.0 | -393.90 | 0 |
| 2024 (4) | -2.49 | 0 | -0.8 | 0 | -0.03 | 0 | -0.01 | 0 | -3.29 | 0 | 0.77 | 45.28 | -0.29 | 0 | 13.03 | 99.12 | -2.34 | 0 | -2.35 | 0 | 0.59 | 1.72 | 0.02 | -71.43 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -3.49 | 0 | -0.3 | 0 | 5.23 | 12.47 | 0.02 | -66.67 | -3.79 | 0 | 0.53 | -36.14 | -0.03 | 0 | 6.54 | -44.19 | -4.47 | 0 | -5.19 | 0 | 0.58 | 5.45 | 0.07 | -73.08 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -3.37 | 0 | -1.08 | 0 | 4.65 | 112.33 | 0.06 | 500.0 | -4.45 | 0 | 0.83 | 219.23 | -0.1 | 0 | 11.72 | 41.13 | -3.8 | 0 | -3.98 | 0 | 0.55 | 3.77 | 0.26 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -2.37 | 0 | -0.82 | 0 | 2.19 | -30.25 | 0.01 | 0 | -3.19 | 0 | 0.26 | -64.38 | 0 | 0 | 8.31 | -83.73 | -2.72 | 0 | -5.59 | 0 | 0.53 | -23.19 | 0.26 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.51 | 51.89 | -1175.0 | 0.35 | -94.74 | 488.89 | -0.05 | 99.01 | -117.86 | -0.01 | -125.0 | 0 | -0.16 | -102.86 | -23.08 | 0.05 | -84.85 | -50.0 | -0.18 | -157.14 | -1900.0 | 10.00 | -80.61 | 94.0 | -0.96 | 46.07 | -95.92 | -0.98 | 48.96 | -172.22 | 0.17 | 6.25 | 6.25 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.06 | 22.63 | -381.82 | 6.65 | 10983.33 | 2115.15 | -5.05 | -333.8 | -25150.0 | 0.04 | 500.0 | 500.0 | 5.59 | 526.72 | 1116.36 | 0.33 | 312.5 | 22.22 | -0.07 | -450.0 | 0.0 | 51.56 | 222.27 | 236.11 | -1.78 | -93.48 | -584.62 | -1.92 | -156.47 | -500.0 | 0.16 | -11.11 | 6.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.37 | -82.67 | -1241.67 | 0.06 | 122.22 | 142.86 | 2.16 | 350.0 | 21700.0 | -0.01 | -200.0 | 66.67 | -1.31 | -28.43 | -6450.0 | 0.08 | -71.43 | -52.94 | 0.02 | -50.0 | -33.33 | 16.00 | -46.86 | 25.18 | -0.92 | 18.58 | -21.05 | 3.4 | 436.63 | 615.15 | 0.18 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | -38.27 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.75 | -1775.0 | -74.42 | -0.27 | -200.0 | -193.1 | 0.48 | 71.43 | 700.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -1.02 | -684.62 | -628.57 | 0.28 | 180.0 | 27.27 | 0.04 | 300.0 | 116.0 | 30.11 | 484.09 | 131.28 | -1.13 | -130.61 | -121.57 | -1.01 | -180.56 | -87.04 | 0.18 | 12.5 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.04 | 81.82 | 0.0 | -0.09 | 72.73 | 0.0 | 0.28 | 1500.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.13 | 76.36 | 0.0 | 0.1 | -62.96 | 0.0 | 0.01 | 114.29 | 0.0 | 5.15 | -66.4 | 0.0 | -0.49 | -88.46 | 0.0 | -0.36 | -12.5 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.22 | -283.33 | 0.0 | -0.33 | -135.71 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | -0.55 | -2650.0 | 0.0 | 0.27 | 58.82 | 0.0 | -0.07 | -333.33 | 0.0 | 15.34 | 20.02 | 0.0 | -0.26 | 65.79 | 0.0 | -0.32 | 51.52 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.12 | 127.91 | 0.0 | -0.14 | -148.28 | 0.0 | -0.01 | 87.5 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | -0.02 | 85.71 | 0.0 | 0.17 | -22.73 | 0.0 | 0.03 | 112.0 | 0.0 | 12.78 | -1.81 | 0.0 | -0.76 | -49.02 | 0.0 | -0.66 | -22.22 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 13.02 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |