現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.36 | 1288.24 | 0.03 | 0 | -1.62 | 0 | -0.03 | 0 | 2.39 | 0 | 0.92 | -60.0 | 0 | 0 | 4.69 | -66.12 | -0.07 | 0 | -0.3 | 0 | 1.48 | 8.82 | 0.01 | -50.0 | 198.32 | 1229.91 |
| 2024 (4) | 0.17 | -29.17 | -2.25 | 0 | 1.46 | 0 | -0.03 | 0 | -2.08 | 0 | 2.3 | -25.08 | 0 | 0 | 13.86 | -31.17 | -0.09 | 0 | -0.24 | 0 | 1.36 | 21.43 | 0.02 | 0.0 | 14.91 | -31.65 |
| 2023 (3) | 0.24 | -94.56 | -1.32 | 0 | -3.44 | 0 | -0.03 | 0 | -1.08 | 0 | 3.07 | -25.12 | 0 | 0 | 20.13 | 1.15 | -0.07 | 0 | -0.04 | 0 | 1.12 | -5.88 | 0.02 | 100.0 | 21.82 | -84.37 |
| 2022 (2) | 4.41 | 6.27 | -0.03 | 0 | -2.11 | 0 | -0.04 | 0 | 4.38 | 0 | 4.1 | 290.48 | 0 | 0 | 19.90 | 331.42 | 1.94 | -32.4 | 1.96 | -15.15 | 1.19 | -4.8 | 0.01 | 0.0 | 139.56 | 20.05 |
| 2021 (1) | 4.15 | 394.05 | -8.1 | 0 | 2.19 | -21.22 | -0.02 | 0 | -3.95 | 0 | 1.05 | -48.53 | 0 | 0 | 4.61 | -53.07 | 2.87 | -29.83 | 2.31 | -18.37 | 1.25 | 10.62 | 0.01 | 0.0 | 116.25 | 449.4 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.08 | -119.05 | -111.43 | 0.21 | 450.0 | -4.55 | 0.14 | 109.27 | 136.84 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | -63.89 | -85.87 | 0.17 | 70.0 | -63.83 | 0 | 0 | 0 | 3.85 | 88.85 | -63.42 | -0.15 | 40.0 | -400.0 | -0.19 | 47.22 | -850.0 | 0.38 | 5.56 | -2.56 | 0 | 0 | 0 | -42.11 | 0 | -122.26 |
| 25Q4 (7) | 0.42 | 231.25 | 310.0 | -0.06 | -124.0 | 77.78 | -1.51 | -2416.67 | -468.29 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 614.29 | 176.6 | 0.1 | -23.08 | -79.59 | 0 | 0 | 0 | 2.04 | -18.06 | -79.8 | -0.25 | -292.31 | -400.0 | -0.36 | -820.0 | -3500.0 | 0.36 | 0.0 | -21.74 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.32 | -120.51 | 63.22 | 0.25 | 167.57 | 2600.0 | -0.06 | -118.18 | -108.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | -105.88 | 92.05 | 0.13 | -38.1 | -72.92 | 0 | 0 | 0 | 2.49 | -40.94 | -75.4 | 0.13 | 0 | -27.78 | 0.05 | 66.67 | 25.0 | 0.36 | -2.7 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | -78.05 | -120.01 | 67.7 |
| 25Q2 (5) | 1.56 | 122.86 | 300.0 | -0.37 | -268.18 | 37.29 | 0.33 | 186.84 | 466.67 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 29.35 | 695.0 | 0.21 | -55.32 | -64.41 | 0 | 0 | 0 | 4.21 | -59.98 | -73.18 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.03 | 250.0 | 130.0 | 0.37 | -5.13 | 27.59 | 0 | 0 | 0 | 390.00 | 106.14 | 90.0 |
| 25Q1 (4) | 0.7 | 450.0 | 0.0 | 0.22 | 181.48 | 0.0 | -0.38 | -192.68 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 295.74 | 0.0 | 0.47 | -4.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.51 | 4.29 | 0.0 | 0.05 | 200.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.39 | -15.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 189.19 | 525.68 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.2 | 77.01 | 0.0 | -0.27 | -2600.0 | 0.0 | 0.41 | -45.33 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 46.59 | 0.0 | 0.49 | 2.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.08 | -0.23 | 0.0 | -0.05 | -127.78 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | 0.46 | 43.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -44.44 | 81.61 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.87 | -323.08 | 0.0 | -0.01 | 98.31 | 0.0 | 0.75 | 933.33 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | -340.0 | 0.0 | 0.48 | -18.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.11 | -35.6 | 0.0 | 0.18 | 325.0 | 0.0 | 0.04 | 140.0 | 0.0 | 0.32 | 10.34 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -241.67 | -217.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 15.69 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 205.26 | 0.0 | 0.0 |