現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.65 | 0 | 0.01 | 0 | -3.75 | 0 | -0.01 | 0 | -0.64 | 0 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | 0.11 | 43.6 | 5.19 | 22.41 | 4.59 | 21.11 | 0.45 | -13.46 | 0.04 | -42.86 | -12.80 | 0 |
| 2024 (4) | 13.87 | 0 | -0.05 | 0 | -4.97 | 0 | 0 | 0 | 13.82 | 0 | 0.05 | -28.57 | 0 | 0 | 0.08 | -24.38 | 4.24 | 6.27 | 3.79 | 7.98 | 0.52 | -3.7 | 0.07 | 0.0 | 316.67 | 0 |
| 2023 (3) | -2.65 | 0 | 0.69 | -82.44 | 2.4 | 0 | -0.03 | 0 | -1.96 | 0 | 0.07 | 40.0 | 0 | 0 | 0.10 | -18.81 | 3.99 | 46.15 | 3.51 | 44.44 | 0.54 | 8.0 | 0.07 | 75.0 | -64.32 | 0 |
| 2022 (2) | -3.04 | 0 | 3.93 | 0 | -2.85 | 0 | 0.11 | 120.0 | 0.89 | -86.22 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | 0.13 | 46.03 | 2.73 | 102.22 | 2.43 | -10.99 | 0.5 | 38.89 | 0.04 | 100.0 | -102.36 | 0 |
| 2021 (1) | 8.11 | 318.04 | -1.65 | 0 | -1.13 | 0 | 0.05 | 0 | 6.46 | 316.77 | 0.03 | -66.67 | 0 | 0 | 0.09 | -72.41 | 1.35 | -0.74 | 2.73 | 102.22 | 0.36 | 28.57 | 0.02 | 0 | 260.77 | 119.1 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.36 | -383.6 | -276.9 | 0.14 | 1300.0 | 0 | -0.15 | -7.14 | -87.5 | -0.12 | -1100.0 | 55.56 | -5.22 | -374.74 | -272.28 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 84.66 | 0 | 1.15 | 9.52 | 144.68 | 0.95 | -12.84 | 111.11 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -500.93 | -420.7 | -194.24 |
| 25Q4 (7) | 1.89 | -74.49 | 166.55 | 0.01 | -66.67 | 125.0 | -0.14 | 95.85 | 22.22 | -0.01 | -150.0 | -200.0 | 1.9 | -74.46 | 165.97 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | -55.8 | -57.95 | 1.05 | -38.6 | 56.72 | 1.09 | -33.13 | 75.81 | 0.12 | 9.09 | 9.09 | 0 | -100.0 | -100.0 | 156.20 | -63.11 | 141.25 |
| 25Q3 (6) | 7.41 | 157.04 | -39.11 | 0.03 | 200.0 | 0 | -3.37 | -2006.25 | -8.71 | 0.02 | -91.67 | -86.67 | 7.44 | 157.14 | -38.87 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | -35.71 | 17.84 | 1.71 | -12.31 | 43.7 | 1.63 | 13.99 | 52.34 | 0.11 | 0.0 | -15.38 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 423.43 | 150.52 | -57.55 |
| 25Q2 (5) | -12.99 | -528.71 | -605.45 | -0.03 | 0 | -200.0 | -0.16 | -100.0 | 72.41 | 0.24 | 188.89 | 2300.0 | -13.02 | -529.7 | -608.59 | 0.03 | 0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.23 | 0 | 304.68 | 1.95 | 314.89 | 65.25 | 1.43 | 217.78 | 38.83 | 0.11 | 0.0 | -15.38 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -838.06 | -257.66 | -484.79 |
| 25Q1 (4) | 3.03 | 206.69 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.08 | 55.56 | 0.0 | -0.27 | -2800.0 | 0.0 | 3.03 | 205.21 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.47 | -29.85 | 0.0 | 0.45 | -27.42 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 531.58 | 240.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.84 | -123.34 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | -0.18 | 94.19 | 0.0 | 0.01 | -93.33 | 0.0 | -2.88 | -123.66 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | 23.89 | 0.0 | 0.67 | -43.7 | 0.0 | 0.62 | -42.06 | 0.0 | 0.11 | -15.38 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -378.67 | -137.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 12.17 | 373.54 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -3.1 | -434.48 | 0.0 | 0.15 | 1400.0 | 0.0 | 12.17 | 375.39 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.12 | 120.77 | 0.0 | 1.19 | 0.85 | 0.0 | 1.07 | 3.88 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 997.54 | 358.01 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.57 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.56 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.18 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 217.80 | 0.0 | 0.0 |