現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.06 | -55.83 | -1.04 | 0 | -0.4 | 0 | 0.04 | 0 | 0.02 | -98.9 | 0.6 | 33.33 | -0.02 | 0 | 2.93 | 32.62 | 0.86 | -14.85 | 0.74 | -12.94 | 0.67 | 0.0 | 0 | 0 | 75.18 | -52.39 |
| 2024 (4) | 2.4 | -27.71 | -0.59 | 0 | -2.14 | 0 | -0.17 | 0 | 1.81 | -35.59 | 0.45 | -15.09 | -0.01 | 0 | 2.21 | -15.97 | 1.01 | 62.9 | 0.85 | 84.78 | 0.67 | 0.0 | 0 | 0 | 157.89 | -46.26 |
| 2023 (3) | 3.32 | 108.81 | -0.51 | 0 | -2.09 | 0 | 0.18 | -43.75 | 2.81 | 140.17 | 0.53 | 60.61 | 0.01 | -50.0 | 2.63 | 101.44 | 0.62 | -58.67 | 0.46 | -54.0 | 0.67 | -1.47 | 0 | 0 | 293.81 | 210.44 |
| 2022 (2) | 1.59 | 109.21 | -0.42 | 0 | -0.87 | 0 | 0.32 | 3100.0 | 1.17 | 200.0 | 0.33 | -36.54 | 0.02 | 0 | 1.31 | -26.21 | 1.5 | -52.23 | 1.0 | -57.63 | 0.68 | -6.85 | 0 | 0 | 94.64 | 284.8 |
| 2021 (1) | 0.76 | -70.2 | -0.37 | 0 | -0.08 | 0 | 0.01 | 0 | 0.39 | -78.57 | 0.52 | 62.5 | 0 | 0 | 1.77 | 32.07 | 3.14 | 55.45 | 2.36 | 51.28 | 0.73 | -1.35 | 0 | 0 | 24.60 | -77.72 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.2 | -77.01 | 135.09 | -0.07 | 50.0 | 70.83 | -0.62 | -5.08 | -464.71 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | 0.13 | -82.19 | 116.05 | 0.06 | -50.0 | -75.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 1.22 | -49.8 | -74.59 | 0.22 | -4.35 | 4.76 | 0.18 | -30.77 | -14.29 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 57.14 | -71.76 | 138.1 |
| 25Q4 (7) | 0.87 | 24.29 | -46.3 | -0.14 | 22.22 | 6.67 | -0.59 | -43.9 | 32.95 | 0.04 | 140.0 | 133.33 | 0.73 | 40.38 | -50.34 | 0.12 | -25.0 | -7.69 | -0.02 | 0 | -100.0 | 2.43 | -22.57 | -3.39 | 0.23 | 21.05 | 4.55 | 0.26 | 62.5 | 30.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 202.33 | -4.62 | -53.79 |
| 25Q3 (6) | 0.7 | 1300.0 | 233.33 | -0.18 | 62.5 | 14.29 | -0.41 | -195.35 | 77.09 | -0.1 | -190.91 | 0 | 0.52 | 220.93 | 0 | 0.16 | 100.0 | 60.0 | 0 | -100.0 | 0 | 3.14 | 112.55 | 61.57 | 0.19 | -17.39 | -20.83 | 0.16 | 33.33 | -44.83 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 212.12 | 1130.3 | 364.65 |
| 25Q2 (5) | 0.05 | 108.77 | 127.78 | -0.48 | -100.0 | -242.86 | 0.43 | 152.94 | -66.92 | 0.11 | 1200.0 | 283.33 | -0.43 | 46.91 | -34.38 | 0.08 | -66.67 | -33.33 | 0.01 | 200.0 | 200.0 | 1.48 | -69.25 | -37.88 | 0.23 | 9.52 | -28.12 | 0.12 | -42.86 | -36.84 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 17.24 | 111.49 | 134.48 |
| 25Q1 (4) | -0.57 | -135.19 | 0.0 | -0.24 | -60.0 | 0.0 | 0.17 | 119.32 | 0.0 | -0.01 | 91.67 | 0.0 | -0.81 | -155.1 | 0.0 | 0.24 | 84.62 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.80 | 90.89 | 0.0 | 0.21 | -4.55 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -150.00 | -134.26 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.62 | 671.43 | 0.0 | -0.15 | 28.57 | 0.0 | -0.88 | 50.84 | 0.0 | -0.12 | 0 | 0.0 | 1.47 | 0 | 0.0 | 0.13 | 30.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.51 | 29.5 | 0.0 | 0.22 | -8.33 | 0.0 | 0.2 | -31.03 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 437.84 | 859.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.21 | 216.67 | 0.0 | -0.21 | -50.0 | 0.0 | -1.79 | -237.69 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.1 | -16.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.94 | -18.28 | 0.0 | 0.24 | -25.0 | 0.0 | 0.29 | 52.63 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 45.65 | 191.3 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 1.3 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.38 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -50.00 | 0.0 | 0.0 |