現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.93 | 0 | -1.56 | 0 | 2.43 | -76.52 | -0.42 | 0 | -0.63 | 0 | 1.86 | -25.3 | -1.03 | 0 | 3.67 | -38.97 | -3.63 | 0 | -1.62 | 0 | 1.22 | -18.12 | 0.54 | 12.5 | 664.29 | 0 |
| 2024 (4) | -7.59 | 0 | -7.48 | 0 | 10.35 | 317.34 | -0.69 | 0 | -15.07 | 0 | 2.49 | -14.14 | -3.34 | 0 | 6.02 | -10.3 | -3.15 | 0 | -0.36 | 0 | 1.49 | 7.19 | 0.48 | 200.0 | -471.43 | 0 |
| 2023 (3) | -2.62 | 0 | -3.63 | 0 | 2.48 | -33.33 | -7.17 | 0 | -6.25 | 0 | 2.9 | -5.54 | -1.17 | 0 | 6.71 | 5.31 | -1.02 | 0 | 1.51 | -46.83 | 1.39 | 29.91 | 0.16 | 1500.0 | -85.62 | 0 |
| 2022 (2) | 2.15 | 55.8 | -0.4 | 0 | 3.72 | -56.69 | -0.92 | 0 | 1.75 | 0 | 3.07 | -31.01 | -0.16 | 0 | 6.37 | -46.14 | 2.34 | 64.79 | 2.84 | 118.46 | 1.07 | 59.7 | 0.01 | 0 | 54.85 | -21.7 |
| 2021 (1) | 1.38 | 30.19 | -5.82 | 0 | 8.59 | 710.38 | -0.06 | 0 | -4.44 | 0 | 4.45 | 3078.57 | 0.03 | -82.35 | 11.83 | 1443.23 | 1.42 | 0 | 1.3 | 0 | 0.67 | 0.0 | 0 | 0 | 70.05 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.05 | 338.64 | 105.88 | -4.35 | -510.38 | -16.0 | 1.94 | 440.35 | -41.92 | -0.01 | 0 | 90.91 | -3.3 | -632.26 | -1.85 | 0.07 | -68.18 | -88.33 | -1.49 | -727.78 | -37.96 | 0.60 | -72.38 | -85.97 | 0.47 | 131.13 | 151.09 | 0.53 | 243.24 | 289.29 | 0.2 | -13.04 | -47.37 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 122.09 | 0 | -44.94 |
| 25Q4 (7) | -0.44 | -136.07 | -135.48 | 1.06 | 24.71 | 129.12 | -0.57 | 31.33 | -2750.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.62 | -70.05 | 125.83 | 0.22 | -77.55 | -77.55 | -0.18 | -172.0 | 88.82 | 2.17 | -70.82 | -76.13 | -1.51 | -184.91 | -3.42 | -0.37 | 22.92 | 54.88 | 0.23 | -17.86 | -41.03 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.22 | 438.89 | 469.7 | 0.85 | 214.81 | 166.41 | -0.83 | -269.39 | -165.35 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.07 | 2400.0 | 228.57 | 0.98 | 1300.0 | 108.51 | 0.25 | 1350.0 | 225.0 | 7.44 | 1307.44 | 78.45 | -0.53 | 19.7 | -1.92 | -0.48 | 4.0 | -100.0 | 0.28 | -15.15 | -26.32 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.36 | -170.59 | 88.46 | 0.27 | 107.2 | 117.53 | 0.49 | -85.33 | -86.93 | 0.01 | 109.09 | 105.0 | -0.09 | 97.22 | 98.07 | 0.07 | -88.33 | -90.67 | -0.02 | 98.15 | 95.12 | 0.53 | -87.63 | -93.06 | -0.66 | 28.26 | 13.16 | -0.5 | -78.57 | -158.14 | 0.33 | -13.16 | -10.81 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.51 | -58.87 | 0.0 | -3.75 | -3.02 | 0.0 | 3.34 | 16800.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -3.24 | -35.0 | 0.0 | 0.6 | -38.78 | 0.0 | -1.08 | 32.92 | 0.0 | 4.27 | -53.02 | 0.0 | -0.92 | 36.99 | 0.0 | -0.28 | 65.85 | 0.0 | 0.38 | -2.56 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 221.74 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.24 | 475.76 | 0.0 | -3.64 | -184.38 | 0.0 | -0.02 | -101.57 | 0.0 | -0.11 | 35.29 | 0.0 | -2.4 | -49.07 | 0.0 | 0.98 | 108.51 | 0.0 | -1.61 | -705.0 | 0.0 | 9.09 | 118.18 | 0.0 | -1.46 | -180.77 | 0.0 | -0.82 | -241.67 | 0.0 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.33 | 89.42 | 0.0 | -1.28 | 16.88 | 0.0 | 1.27 | -66.13 | 0.0 | -0.17 | 15.0 | 0.0 | -1.61 | 65.45 | 0.0 | 0.47 | -37.33 | 0.0 | -0.2 | 51.22 | 0.0 | 4.17 | -45.28 | 0.0 | -0.52 | 31.58 | 0.0 | -0.24 | -127.91 | 0.0 | 0.38 | 2.7 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -126.92 | 45.08 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.12 | 0.0 | 0.0 | -1.54 | 0.0 | 0.0 | 3.75 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -4.66 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 7.61 | 0.0 | 0.0 | -0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -231.11 | 0.0 | 0.0 |