現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.33 | 25.52 | -3.78 | 0 | -9.52 | 0 | -0.24 | 0 | 6.55 | 151.92 | 1.6 | 33.33 | -0.18 | 0 | 2.57 | 46.27 | 9.8 | -19.61 | 8.91 | -15.7 | 1.66 | 0.61 | 0.05 | -44.44 | 97.27 | 45.49 |
| 2024 (4) | 8.23 | -38.67 | -5.63 | 0 | -8.5 | 0 | -0.07 | 0 | 2.6 | -74.78 | 1.2 | -43.13 | -0.14 | 0 | 1.76 | -44.58 | 12.19 | 2.78 | 10.57 | 6.02 | 1.65 | -7.82 | 0.09 | 0.0 | 66.86 | -40.97 |
| 2023 (3) | 13.42 | -11.83 | -3.11 | 0 | -7.91 | 0 | 0.2 | 0 | 10.31 | -28.8 | 2.11 | 70.16 | -0.06 | 0 | 3.18 | 83.48 | 11.86 | -6.32 | 9.97 | -5.94 | 1.79 | -6.77 | 0.09 | 0.0 | 113.25 | -6.17 |
| 2022 (2) | 15.22 | 249.89 | -0.74 | 0 | -8.92 | 0 | 0 | 0 | 14.48 | 230.59 | 1.24 | 30.53 | -0.16 | 0 | 1.73 | 29.47 | 12.66 | 2.93 | 10.6 | 7.83 | 1.92 | -8.57 | 0.09 | 0.0 | 120.70 | 233.51 |
| 2021 (1) | 4.35 | -62.11 | 0.03 | 0 | -5.97 | 0 | 0.01 | -90.0 | 4.38 | -56.29 | 0.95 | 131.71 | -0.09 | 0 | 1.34 | 65.39 | 12.3 | 87.21 | 9.83 | 63.29 | 2.1 | -9.48 | 0.09 | 0.0 | 36.19 | -73.43 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.56 | -18.91 | -25.37 | 3.13 | 173.82 | 540.85 | 0.04 | -33.33 | 105.41 | 0.1 | 171.43 | 300.0 | 6.69 | 4360.0 | 64.78 | 0.18 | 0.0 | -63.27 | -0.03 | 82.35 | 25.0 | 1.18 | -0.59 | -58.81 | 2.99 | 7.55 | 9.12 | 2.69 | -6.6 | 1.13 | 0.43 | 0.0 | 4.88 | 0 | 0 | -100.0 | 114.10 | -13.97 | -26.08 |
| 25Q4 (7) | 4.39 | 281.74 | -21.04 | -4.24 | -1160.0 | -112.0 | 0.06 | 100.0 | 120.0 | -0.14 | -1300.0 | 0 | 0.15 | -90.32 | -95.79 | 0.18 | -60.0 | -48.57 | -0.17 | -1600.0 | 0 | 1.19 | -59.24 | -47.69 | 2.78 | 32.38 | 10.32 | 2.88 | 31.51 | 41.87 | 0.43 | 4.88 | 7.5 | 0 | -100.0 | -100.0 | 132.63 | 201.01 | -41.56 |
| 25Q3 (6) | 1.15 | 3733.33 | 309.09 | 0.4 | -48.05 | 131.5 | 0.03 | 100.34 | 200.0 | -0.01 | 66.67 | 50.0 | 1.55 | 93.75 | 185.16 | 0.45 | -6.25 | 114.29 | -0.01 | -125.0 | 88.89 | 2.91 | -12.79 | 146.7 | 2.1 | -4.11 | -33.33 | 2.19 | 85.59 | -13.44 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 44.06 | 2264.62 | 337.13 |
| 25Q2 (5) | 0.03 | -99.37 | -97.44 | 0.77 | 208.45 | 133.92 | -8.87 | -1098.65 | 0.11 | -0.03 | 40.0 | -50.0 | 0.8 | -80.3 | 172.73 | 0.48 | -2.04 | 54.84 | 0.04 | 200.0 | 300.0 | 3.34 | 16.54 | 84.11 | 2.19 | -20.07 | -35.01 | 1.18 | -55.64 | -61.69 | 0.41 | 0.0 | -2.38 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.86 | -98.79 | -94.39 |
| 25Q1 (4) | 4.77 | -14.21 | 0.0 | -0.71 | 64.5 | 0.0 | -0.74 | -146.67 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 4.06 | 14.04 | 0.0 | 0.49 | 40.0 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 2.86 | 26.26 | 0.0 | 2.74 | 8.73 | 0.0 | 2.66 | 31.03 | 0.0 | 0.41 | 2.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 154.37 | -31.98 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.56 | 1110.91 | 0.0 | -2.0 | -57.48 | 0.0 | -0.3 | -3100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.56 | 295.6 | 0.0 | 0.35 | 66.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.27 | 92.25 | 0.0 | 2.52 | -20.0 | 0.0 | 2.03 | -19.76 | 0.0 | 0.4 | -2.44 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 226.94 | 1321.34 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.55 | -147.01 | 0.0 | -1.27 | 44.05 | 0.0 | 0.01 | 100.11 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.82 | -65.45 | 0.0 | 0.21 | -32.26 | 0.0 | -0.09 | -350.0 | 0.0 | 1.18 | -34.92 | 0.0 | 3.15 | -6.53 | 0.0 | 2.53 | -17.86 | 0.0 | 0.41 | -2.38 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -18.58 | -155.9 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.17 | 0.0 | 0.0 | -2.27 | 0.0 | 0.0 | -8.88 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.1 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.81 | 0.0 | 0.0 | 3.37 | 0.0 | 0.0 | 3.08 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 33.24 | 0.0 | 0.0 |