現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.63 | 0 | 0.09 | -90.11 | -1.57 | 0 | 0.05 | 0 | 0.72 | -20.88 | 0.8 | 142.42 | -0.04 | 0 | 8.57 | 215.96 | -1.24 | 0 | -1.04 | 0 | 0.88 | -4.35 | 0.11 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0 | 0 | 0.91 | 333.33 | -0.58 | 0 | -0.12 | 0 | 0.91 | -41.29 | 0.33 | 120.0 | -0.09 | 0 | 2.71 | 46.91 | -0.6 | 0 | 0 | 0 | 0.92 | 46.03 | 0.11 | 266.67 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.34 | -29.47 | 0.21 | 0 | -0.95 | 0 | -0.77 | 0 | 1.55 | 53.47 | 0.15 | 25.0 | -0.03 | 0 | 1.85 | 40.7 | -0.02 | 0 | 0.49 | -5.77 | 0.63 | 6.78 | 0.03 | 50.0 | 116.52 | -30.7 |
| 2022 (2) | 1.9 | 58.33 | -0.89 | 0 | -0.88 | 0 | 0.01 | 0 | 1.01 | 55.38 | 0.12 | -50.0 | -0.06 | 0 | 1.31 | -42.45 | 0.86 | -39.86 | 0.52 | -45.83 | 0.59 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 168.14 | 121.39 |
| 2021 (1) | 1.2 | -31.82 | -0.55 | 0 | -0.72 | 0 | 0 | 0 | 0.65 | -62.86 | 0.24 | 50.0 | -0.05 | 0 | 2.28 | 15.35 | 1.43 | 64.37 | 0.96 | 21.52 | 0.59 | 1.72 | 0.03 | 50.0 | 75.95 | -40.02 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.17 | -950.0 | -137.78 | 0.09 | -83.64 | 164.29 | 0.27 | 345.45 | 164.29 | -0.03 | 62.5 | 25.0 | -0.08 | -114.04 | -125.81 | 0.03 | -40.0 | -40.0 | -0.02 | -200.0 | 60.0 | 1.38 | -29.22 | -37.51 | -0.47 | -104.35 | -20.51 | -0.28 | -86.67 | -47.37 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.02 | 166.67 | -80.0 | 0.55 | 558.33 | -45.0 | -0.11 | 0 | 68.57 | -0.08 | -100.0 | -14.29 | 0.57 | 480.0 | -48.18 | 0.05 | -92.19 | -37.5 | 0.02 | -87.5 | 300.0 | 1.95 | -93.77 | -19.19 | -0.23 | 41.03 | 0 | -0.15 | 57.14 | -225.0 | 0.22 | 4.76 | -4.35 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 20.00 | 0 | -24.0 |
| 25Q3 (6) | -0.03 | -116.67 | 78.57 | -0.12 | 42.86 | 25.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.04 | -119.05 | -180.0 | -0.15 | -400.0 | 50.0 | 0.64 | 966.67 | 481.82 | 0.16 | 194.12 | 633.33 | 31.37 | 1196.73 | 809.8 | -0.39 | -69.57 | -160.0 | -0.35 | 2.78 | -1066.67 | 0.21 | -4.55 | -8.7 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.18 | -60.0 | 800.0 | -0.21 | -50.0 | 76.67 | -1.05 | -150.0 | -144.19 | 0.21 | 625.0 | 625.0 | -0.03 | -109.68 | 96.59 | 0.06 | 20.0 | -25.0 | -0.17 | -240.0 | -1800.0 | 2.42 | 9.35 | 0.1 | -0.23 | 41.03 | -283.33 | -0.36 | -89.47 | -460.0 | 0.22 | -4.35 | -4.35 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.45 | 350.0 | 0.0 | -0.14 | -114.0 | 0.0 | -0.42 | -20.0 | 0.0 | -0.04 | 42.86 | 0.0 | 0.31 | -71.82 | 0.0 | 0.05 | -37.5 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | 2.21 | -8.46 | 0.0 | -0.39 | 0 | 0.0 | -0.19 | -258.33 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 642.86 | 2342.86 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.1 | 171.43 | 0.0 | 1.0 | 725.0 | 0.0 | -0.35 | -177.78 | 0.0 | -0.07 | -240.0 | 0.0 | 1.1 | 466.67 | 0.0 | 0.08 | -27.27 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 2.42 | -29.91 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.12 | 500.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 26.32 | 143.23 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.14 | -800.0 | 0.0 | -0.16 | 82.22 | 0.0 | 0.45 | 204.65 | 0.0 | 0.05 | 225.0 | 0.0 | -0.3 | 65.91 | 0.0 | 0.11 | 37.5 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | 3.45 | 42.67 | 0.0 | -0.15 | -150.0 | 0.0 | -0.03 | -130.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -60.87 | -1195.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.9 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.42 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 5.56 | 0.0 | 0.0 |