現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.41 | 0 | 13.16 | 0 | 1.35 | -73.43 | -0.02 | 0 | 7.75 | 0 | 3.17 | -9.17 | 0.08 | 33.33 | 3.67 | -6.18 | -13.36 | 0 | -14.63 | 0 | 4.32 | 4.35 | 0.08 | 14.29 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.71 | 0 | -26.04 | 0 | 5.08 | 0 | -1.35 | 0 | -28.75 | 0 | 3.49 | 2.35 | 0.06 | -62.5 | 3.91 | 5.91 | -5.69 | 0 | -2.67 | 0 | 4.14 | 0.0 | 0.07 | -22.22 | -175.97 | 0 |
| 2023 (3) | -9.69 | 0 | -4.93 | 0 | -1.82 | 0 | -0.04 | 0 | -14.62 | 0 | 3.41 | -39.0 | 0.16 | 0 | 3.69 | -37.27 | -5.33 | 0 | -5.81 | 0 | 4.14 | 2.48 | 0.09 | -10.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 20.06 | 1810.48 | 50.19 | 0 | -18.73 | 0 | -0.37 | 0 | 70.25 | 0 | 5.59 | 88.22 | -0.22 | 0 | 5.88 | 120.59 | 0.16 | -91.92 | 4.62 | -39.45 | 4.04 | 6.32 | 0.1 | -9.09 | 229.00 | 2416.77 |
| 2021 (1) | 1.05 | 0 | -6.4 | 0 | 8.15 | 526.92 | 0.54 | 671.43 | -5.35 | 0 | 2.97 | 92.86 | -0.02 | 0 | 2.67 | 63.81 | 1.98 | 0 | 7.63 | 0 | 3.8 | -11.21 | 0.11 | -15.38 | 9.10 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.83 | 275.49 | 313.97 | -1.37 | -124.25 | -113.43 | -4.43 | 42.39 | -161.44 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.46 | -63.12 | -70.75 | 0.64 | -9.86 | -16.88 | 0 | -100.0 | 0 | 3.51 | 11.35 | -3.52 | -2.95 | 29.43 | -13.03 | -1.55 | 40.84 | 33.19 | 1.14 | -0.87 | 10.68 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.02 | 220.0 | -80.9 | 5.65 | 749.43 | 127.82 | -7.69 | -461.03 | -55.98 | 0.02 | -90.48 | 109.52 | 6.67 | 487.79 | -14.71 | 0.71 | 54.35 | -49.29 | 0.08 | 0 | 0 | 3.15 | 48.04 | -51.0 | -4.18 | -37.5 | -74.9 | -2.62 | -19.63 | -85.82 | 1.15 | 6.48 | 11.65 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.85 | 77.57 | 77.81 | -0.87 | 52.2 | -109.05 | 2.13 | 787.1 | 127.7 | 0.21 | 200.0 | 0 | -1.72 | 69.34 | -129.76 | 0.46 | -62.9 | -11.54 | 0 | 0 | -100.0 | 2.13 | -63.68 | -4.58 | -3.04 | 13.88 | -149.18 | -2.19 | 70.76 | 6.41 | 1.08 | 1.89 | 2.86 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -3.79 | -111.73 | 51.9 | -1.82 | -117.84 | 94.7 | -0.31 | -104.3 | -102.18 | 0.07 | 121.88 | 333.33 | -5.61 | -166.71 | 86.71 | 1.24 | 61.04 | 40.91 | 0 | 0 | 0 | 5.86 | 61.12 | 67.43 | -3.53 | -35.25 | -189.34 | -7.49 | -222.84 | -8222.22 | 1.06 | 2.91 | 2.91 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.79 | -133.52 | 0.0 | 10.2 | 311.29 | 0.0 | 7.21 | 246.25 | 0.0 | -0.32 | -52.38 | 0.0 | 8.41 | 7.54 | 0.0 | 0.77 | -45.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.64 | -43.44 | 0.0 | -2.61 | -9.21 | 0.0 | -2.32 | -64.54 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.34 | 239.43 | 0.0 | 2.48 | -74.19 | 0.0 | -4.93 | 35.89 | 0.0 | -0.21 | 0 | 0.0 | 7.82 | 35.29 | 0.0 | 1.4 | 169.23 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 6.43 | 188.28 | 0.0 | -2.39 | -95.9 | 0.0 | -1.41 | 39.74 | 0.0 | 1.03 | -1.9 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.83 | 51.4 | 0.0 | 9.61 | 127.98 | 0.0 | -7.69 | -154.12 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 5.78 | 113.69 | 0.0 | 0.52 | -40.91 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 2.23 | -36.27 | 0.0 | -1.22 | 0.0 | 0.0 | -2.34 | -2500.0 | 0.0 | 1.05 | 1.94 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -7.88 | 0.0 | 0.0 | -34.34 | 0.0 | 0.0 | 14.21 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -42.22 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.50 | 0.0 | 0.0 | -1.22 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -820.83 | 0.0 | 0.0 |