現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 276.17 | -9.11 | -319.6 | 0 | -18.65 | 0 | -0.83 | 0 | -43.43 | 0 | 330.83 | 103.5 | -4.2 | 0 | 18.13 | 91.39 | 139.32 | 20.25 | 67.91 | -26.02 | 180.61 | 5.04 | 4.92 | -11.03 | 108.97 | -3.43 |
| 2024 (4) | 303.85 | -9.57 | -81.47 | 0 | -71.51 | 0 | 2.29 | 0 | 222.38 | 182.6 | 162.57 | -36.79 | 7.62 | 0 | 9.47 | -44.25 | 115.86 | 26.48 | 91.8 | 48.33 | 171.95 | 8.63 | 5.53 | 11.94 | 112.84 | -24.4 |
| 2023 (3) | 335.99 | -25.85 | -257.3 | 0 | -4.95 | 0 | -0.15 | 0 | 78.69 | -47.13 | 257.19 | -11.41 | -2.62 | 0 | 16.99 | 0.27 | 91.6 | -59.19 | 61.89 | -56.41 | 158.29 | 11.5 | 4.94 | 11.76 | 149.25 | -5.02 |
| 2022 (2) | 453.11 | 222.31 | -304.27 | 0 | 58.59 | 3.63 | 0.19 | -44.12 | 148.84 | 0 | 290.32 | -5.57 | -4.04 | 0 | 16.94 | -14.57 | 224.47 | 42.24 | 141.97 | 47.1 | 141.96 | 23.52 | 4.42 | 15.71 | 157.14 | 140.62 |
| 2021 (1) | 140.58 | -17.05 | -295.98 | 0 | 56.54 | -12.31 | 0.34 | 0 | -155.4 | 0 | 307.45 | 43.96 | -3.89 | 0 | 19.83 | 21.91 | 157.81 | 11.61 | 96.51 | 19.22 | 114.93 | 41.4 | 3.82 | 37.91 | 65.31 | -36.42 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 109.49 | -10.33 | -1.75 | -121.26 | -30.81 | -131.85 | 105.77 | 198.38 | 8569.67 | 0.97 | 27.63 | 166.9 | -11.77 | -140.03 | -119.9 | 126.79 | 46.7 | 124.92 | -4.01 | 74.34 | -557.38 | 31.13 | 104.84 | 121.36 | 25.03 | -57.73 | 137.03 | 14.26 | -54.89 | 125.63 | 48.44 | 3.9 | 5.03 | 1.07 | -5.31 | -16.41 | 171.70 | 11.59 | -17.23 |
| 25Q4 (7) | 122.1 | 528.87 | -41.8 | -92.7 | 5.16 | -137.08 | -107.51 | -198.2 | -504.67 | 0.76 | -47.22 | -66.52 | 29.4 | 123.29 | -82.78 | 86.43 | -15.49 | 80.7 | -15.63 | -889.39 | -633.45 | 15.20 | -29.61 | 78.36 | 59.21 | 30.71 | 6.61 | 31.61 | 32.15 | -27.55 | 46.62 | 5.98 | 3.16 | 1.13 | -8.13 | -16.91 | 153.86 | 473.64 | -33.87 |
| 25Q3 (6) | -28.47 | -140.04 | -299.86 | -97.74 | -27.17 | -216.31 | 109.48 | 601.28 | 1575.47 | 1.44 | 191.14 | 364.52 | -126.21 | -2091.15 | -231.96 | 102.27 | 19.24 | 181.81 | 1.98 | 540.0 | 5050.0 | 21.59 | -3.83 | 201.11 | 45.3 | 86.8 | -23.65 | 23.92 | 295.37 | -28.66 | 43.99 | 0.25 | 0.46 | 1.23 | -4.65 | -10.87 | -41.18 | -129.66 | -355.15 |
| 25Q2 (5) | 71.1 | -36.2 | 282.67 | -76.86 | -46.96 | -462.25 | -21.84 | -1890.16 | 38.37 | -1.58 | -8.97 | -251.11 | -5.76 | -109.74 | -217.31 | 85.77 | 52.16 | 104.36 | -0.45 | 26.23 | 27.42 | 22.45 | 59.64 | 73.38 | 24.25 | 129.64 | 476.55 | 6.05 | -4.27 | 24.49 | 43.88 | -4.86 | 4.28 | 1.29 | 0.78 | -6.52 | 138.81 | -33.08 | 261.0 |
| 25Q1 (4) | 111.44 | -46.89 | 0.0 | -52.3 | -33.76 | 0.0 | 1.22 | 106.86 | 0.0 | -1.45 | -163.88 | 0.0 | 59.14 | -65.36 | 0.0 | 56.37 | 17.85 | 0.0 | -0.61 | -120.82 | 0.0 | 14.06 | 65.05 | 0.0 | 10.56 | -80.99 | 0.0 | 6.32 | -85.51 | 0.0 | 46.12 | 2.06 | 0.0 | 1.28 | -5.88 | 0.0 | 207.45 | -10.84 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 209.81 | 3046.77 | 0.0 | -39.1 | -26.54 | 0.0 | -17.78 | -139.62 | 0.0 | 2.27 | 632.26 | 0.0 | 170.71 | 549.0 | 0.0 | 47.83 | 31.8 | 0.0 | 2.93 | 7425.0 | 0.0 | 8.52 | 18.83 | 0.0 | 55.54 | -6.39 | 0.0 | 43.63 | 30.12 | 0.0 | 45.19 | 3.2 | 0.0 | 1.36 | -1.45 | 0.0 | 232.66 | 2671.64 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -7.12 | -138.32 | 0.0 | -30.9 | -126.04 | 0.0 | -7.42 | 79.06 | 0.0 | 0.31 | 168.89 | 0.0 | -38.02 | -874.34 | 0.0 | 36.29 | -13.53 | 0.0 | -0.04 | 93.55 | 0.0 | 7.17 | -44.63 | 0.0 | 59.33 | 1021.27 | 0.0 | 33.53 | 589.92 | 0.0 | 43.79 | 4.06 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | -9.05 | -123.53 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 18.58 | 0.0 | 0.0 | -13.67 | 0.0 | 0.0 | -35.44 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 4.91 | 0.0 | 0.0 | 41.97 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | 12.95 | 0.0 | 0.0 | -6.44 | 0.0 | 0.0 | 4.86 | 0.0 | 0.0 | 42.08 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 38.45 | 0.0 | 0.0 |