現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.13 | -22.55 | -0.22 | 0 | -1.93 | 0 | -0.57 | 0 | 1.91 | 117.05 | 0.43 | 43.33 | 0 | 0 | 2.02 | 65.83 | 0.88 | -61.9 | 1.12 | -54.66 | 0.51 | -10.53 | 0.34 | 36.0 | 108.12 | 29.35 |
| 2024 (4) | 2.75 | -42.47 | -1.87 | 0 | -1.07 | 0 | 0.01 | 0 | 0.88 | -83.49 | 0.3 | -25.0 | 0.02 | 0 | 1.22 | -33.99 | 2.31 | 37.5 | 2.47 | 47.02 | 0.57 | -21.92 | 0.25 | -7.41 | 83.59 | -53.14 |
| 2023 (3) | 4.78 | 47.53 | 0.55 | 0 | -5.32 | 0 | -1.18 | 0 | 5.33 | 344.17 | 0.4 | -20.0 | 0 | 0 | 1.85 | 16.99 | 1.68 | -73.38 | 1.68 | -70.98 | 0.73 | 7.35 | 0.27 | -22.86 | 178.36 | 275.43 |
| 2022 (2) | 3.24 | -63.47 | -2.04 | 0 | -6.91 | 0 | 0 | 0 | 1.2 | -83.56 | 0.5 | -3.85 | 0 | 0 | 1.58 | 8.65 | 6.31 | -20.13 | 5.79 | -12.14 | 0.68 | 11.48 | 0.35 | 16.67 | 47.51 | -59.83 |
| 2021 (1) | 8.87 | 193.71 | -1.57 | 0 | -2.78 | 0 | 1.63 | 239.58 | 7.3 | 334.52 | 0.52 | 13.04 | 0.25 | 0 | 1.45 | -8.45 | 7.9 | 144.58 | 6.59 | 133.69 | 0.61 | -11.59 | 0.3 | 15.38 | 118.27 | 47.64 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.15 | -130.0 | -150.0 | 0.05 | 103.91 | 0.0 | 0.15 | 125.0 | -44.44 | -0.07 | 58.82 | 82.93 | -0.1 | 87.18 | -128.57 | 0.06 | -64.71 | -57.14 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.02 | -72.46 | -61.6 | 0.51 | 264.52 | 45.71 | 0.55 | 2650.0 | 19.57 | 0.15 | 0.0 | 15.38 | 0.1 | 11.11 | 42.86 | -18.75 | -109.75 | -141.25 |
| 25Q4 (7) | 0.5 | -65.03 | -54.13 | -1.28 | -188.28 | -43.82 | -0.6 | 80.52 | 63.41 | -0.17 | -21.43 | -240.0 | -0.78 | -127.08 | -490.0 | 0.17 | 183.33 | 466.67 | 0.01 | 0 | 0.0 | 3.71 | 196.32 | 481.51 | -0.31 | -875.0 | -3000.0 | 0.02 | -75.0 | -66.67 | 0.15 | 25.0 | 15.38 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 192.31 | -61.0 | -54.13 |
| 25Q3 (6) | 1.43 | 1688.89 | 1488.89 | 1.45 | 429.55 | 0 | -3.08 | -308.11 | -217.53 | -0.14 | -193.33 | 12.5 | 2.88 | 643.4 | 3100.0 | 0.06 | 0.0 | 100.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 1.25 | 38.83 | 174.32 | 0.04 | -94.94 | -94.81 | 0.08 | -85.71 | -86.89 | 0.12 | 0.0 | -14.29 | 0.09 | 12.5 | 28.57 | 493.10 | 4263.98 | 4392.72 |
| 25Q2 (5) | -0.09 | -130.0 | -113.85 | -0.44 | -980.0 | 42.86 | 1.48 | 448.15 | 8.82 | 0.15 | 136.59 | -71.15 | -0.53 | -251.43 | -341.67 | 0.06 | -57.14 | -40.0 | -0.02 | -300.0 | 0 | 0.90 | -66.1 | -28.63 | 0.79 | 125.71 | -29.46 | 0.56 | 21.74 | -52.94 | 0.12 | -7.69 | -20.0 | 0.08 | 14.29 | 100.0 | -11.84 | -126.05 | -125.14 |
| 25Q1 (4) | 0.3 | -72.48 | 0.0 | 0.05 | 105.62 | 0.0 | 0.27 | 116.46 | 0.0 | -0.41 | -720.0 | 0.0 | 0.35 | 75.0 | 0.0 | 0.14 | 366.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.66 | 316.98 | 0.0 | 0.35 | 3600.0 | 0.0 | 0.46 | 666.67 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 45.45 | -89.16 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.09 | 1111.11 | 0.0 | -0.89 | 0 | 0.0 | -1.64 | -69.07 | 0.0 | -0.05 | 68.75 | 0.0 | 0.2 | 122.22 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.64 | 39.79 | 0.0 | -0.01 | -101.3 | 0.0 | 0.06 | -90.16 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 419.23 | 3719.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | -86.15 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.97 | -171.32 | 0.0 | -0.16 | -130.77 | 0.0 | 0.09 | 175.0 | 0.0 | 0.03 | -70.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.46 | -63.88 | 0.0 | 0.77 | -31.25 | 0.0 | 0.61 | -48.74 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.07 | 75.0 | 0.0 | 10.98 | -76.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.65 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 47.10 | 0.0 | 0.0 |