現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (5) | 1.0 | -20.63 | -0.57 | 0 | -0.3 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | 290.91 | 0.07 | 0 | 0 | 0 | 1.50 | 0 | 0.61 | 24.49 | 0.97 | 51.56 | 0.08 | 14.29 | 0.12 | -25.0 | 85.47 | -40.98 |
| 2023 (4) | 1.26 | 186.36 | -1.15 | 0 | -0.86 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | -94.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.49 | -33.78 | 0.64 | -28.09 | 0.07 | 0.0 | 0.16 | 33.33 | 144.83 | 255.49 |
| 2022 (3) | 0.44 | -65.35 | 1.42 | 0 | -1.0 | 0 | 0 | 0 | 1.86 | 3620.0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.19 | -63.95 | 0.74 | -42.19 | 0.89 | -13.59 | 0.07 | 0.0 | 0.12 | 100.0 | 40.74 | -62.79 |
| 2021 (2) | 1.27 | 284.85 | -1.22 | 0 | -0.52 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 400.0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.54 | -45.56 | 1.28 | 72.97 | 1.03 | 94.34 | 0.07 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 109.48 | 112.33 |
| 2020 (1) | 0.33 | -53.52 | -0.32 | 0 | 1.09 | 0 | -0.01 | 0 | 0.01 | -98.36 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0 | 0.99 | 253.58 | 0.74 | 29.82 | 0.53 | 20.45 | 0.07 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 51.56 | -60.06 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q2 (8) | -0.54 | -250.0 | -245.95 | 1.88 | 245.74 | 548.28 | -1.0 | -376.19 | -117.39 | 0 | 0 | 0 | 1.34 | 244.09 | 103.03 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.16 | 0 | 0 | 0.42 | 40.0 | 320.0 | -0.06 | -118.75 | -127.27 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (7) | 0.36 | 16.13 | -21.74 | -1.29 | -760.0 | 15.13 | -0.21 | -2000.0 | -210.53 | 0 | 0 | 0 | -0.93 | -681.25 | 12.26 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.3 | 100.0 | 114.29 | 0.32 | 10.34 | -3.03 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 100.00 | 6.45 | -17.39 |
| 24Q4 (6) | 0.31 | 321.43 | -53.03 | -0.15 | -118.29 | -188.24 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -76.47 | -80.72 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.54 | 0 | 0 | 0.15 | -31.82 | -40.0 | 0.29 | 141.67 | 262.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | -50.0 | 93.94 | 214.07 | -80.07 |
| 24Q3 (5) | -0.14 | -137.84 | -145.16 | 0.82 | 182.76 | 490.48 | -0.01 | 97.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.68 | 3.03 | 580.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.22 | 120.0 | 633.33 | 0.12 | -45.45 | -36.84 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | -82.35 | -162.32 | -166.41 |
| 24Q2 (4) | 0.37 | -19.57 | 0.0 | 0.29 | 119.08 | 0.0 | -0.46 | -342.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.66 | 162.26 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.1 | -28.57 | 0.0 | 0.22 | -33.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 132.14 | 9.16 | 0.0 |
| 24Q1 (3) | 0.46 | -30.3 | 0.0 | -1.52 | -994.12 | 0.0 | 0.19 | 2000.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.06 | -227.71 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.88 | 0 | 0.0 | 0.14 | -44.0 | 0.0 | 0.33 | 312.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 121.05 | -74.32 | 0.0 |
| 23Q4 (2) | 0.66 | 112.9 | 0.0 | 0.17 | 180.95 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.83 | 730.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.25 | 733.33 | 0.0 | 0.08 | -57.89 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 471.43 | 280.18 | 0.0 |
| 23Q3 (1) | 0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 124.00 | 0.0 | 0.0 |