現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.73 | 1.6 | -3.61 | 0 | -5.09 | 0 | 0.15 | 0 | 2.12 | 1147.06 | 0.87 | -25.0 | 0 | 0 | 2.89 | -26.75 | 5.06 | 9.52 | 4.73 | -17.88 | 0.77 | -7.23 | 0.02 | 0.0 | 103.80 | 21.66 |
| 2024 (4) | 5.64 | 18.49 | -5.47 | 0 | -2.5 | 0 | -0.77 | 0 | 0.17 | -80.68 | 1.16 | 93.33 | 0 | 0 | 3.95 | 64.44 | 4.62 | 57.14 | 5.76 | 69.41 | 0.83 | -33.06 | 0.02 | 100.0 | 85.33 | -16.65 |
| 2023 (3) | 4.76 | 14.15 | -3.88 | 0 | -2.4 | 0 | -0.2 | 0 | 0.88 | -77.78 | 0.6 | 17.65 | 0 | 0 | 2.40 | 7.95 | 2.94 | 38.68 | 3.4 | 18.47 | 1.24 | -4.62 | 0.01 | 0.0 | 102.37 | 2.61 |
| 2022 (2) | 4.17 | -6.5 | -0.21 | 0 | -2.97 | 0 | -0.57 | 0 | 3.96 | 59.68 | 0.51 | -43.33 | 0 | 0 | 2.23 | -26.77 | 2.12 | -41.6 | 2.87 | -1.71 | 1.3 | -17.2 | 0.01 | 0.0 | 99.76 | 0.66 |
| 2021 (1) | 4.46 | -17.71 | -1.98 | 0 | -1.81 | 0 | 0.81 | -19.0 | 2.48 | -55.95 | 0.9 | -64.57 | 0 | 0 | 3.04 | -67.4 | 3.63 | 36.47 | 2.92 | 46.73 | 1.57 | -24.52 | 0.01 | -50.0 | 99.11 | -25.21 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.72 | -7.03 | 19.44 | -1.32 | 21.43 | -205.6 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.33 | -725.0 | 17.5 | 0.4 | 135.29 | -85.13 | 0.51 | 168.42 | 30.77 | 0 | 0 | 0 | 6.94 | 159.29 | 32.55 | 1.35 | 51.69 | -8.16 | 1.56 | -3.11 | -16.58 | 0.2 | 0.0 | 5.26 | 0 | -100.0 | -100.0 | 97.73 | -3.86 | 40.48 |
| 25Q4 (7) | 1.85 | 12.12 | -23.24 | -1.68 | -223.08 | -154.55 | -0.03 | 99.4 | -50.0 | -0.04 | 93.55 | 75.0 | 0.17 | -84.96 | -90.29 | 0.19 | 18.75 | -67.24 | 0 | 0 | 0 | 2.68 | 29.12 | -59.86 | 0.89 | -18.35 | -35.04 | 1.61 | -17.44 | 5.92 | 0.2 | 5.26 | 5.26 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 101.65 | 32.45 | -27.45 |
| 25Q3 (6) | 1.65 | 108.86 | 132.39 | -0.52 | 80.45 | -139.69 | -4.96 | -9820.0 | -100.81 | -0.62 | -151.24 | -321.43 | 1.13 | 160.43 | -44.06 | 0.16 | 23.08 | -15.79 | 0 | 0 | 0 | 2.07 | 24.51 | -20.15 | 1.09 | -32.3 | -8.4 | 1.95 | 378.57 | 91.18 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 76.74 | 0 | 30.79 |
| 25Q2 (5) | 0.79 | -45.14 | -58.85 | -2.66 | -312.8 | -474.65 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 402.5 | 676.19 | -1.87 | -169.52 | -171.1 | 0.13 | -66.67 | -23.53 | 0 | 0 | 0 | 1.66 | -68.2 | -29.21 | 1.61 | 9.52 | 18.38 | -0.7 | -137.43 | -142.94 | 0.18 | -5.26 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.44 | -40.25 | 0.0 | 1.25 | 289.39 | 0.0 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | -0.4 | -150.0 | 0.0 | 2.69 | 53.71 | 0.0 | 0.39 | -32.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.23 | -21.48 | 0.0 | 1.47 | 7.3 | 0.0 | 1.87 | 23.03 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 69.57 | -50.35 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.41 | 239.44 | 0.0 | -0.66 | -150.38 | 0.0 | -0.02 | 99.19 | 0.0 | -0.16 | -157.14 | 0.0 | 1.75 | -13.37 | 0.0 | 0.58 | 205.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.67 | 156.84 | 0.0 | 1.37 | 15.13 | 0.0 | 1.52 | 49.02 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 140.12 | 138.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.71 | -63.02 | 0.0 | 1.31 | 84.51 | 0.0 | -2.47 | -4840.0 | 0.0 | 0.28 | 233.33 | 0.0 | 2.02 | -23.19 | 0.0 | 0.19 | 11.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.60 | 10.39 | 0.0 | 1.19 | -12.5 | 0.0 | 1.02 | -37.42 | 0.0 | 0.19 | -9.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 58.68 | -43.77 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.92 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 2.63 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.35 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 104.35 | 0.0 | 0.0 |