現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.7 | -48.15 | -0.99 | 0 | -0.46 | 0 | 0 | 0 | -0.29 | 0 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0 | 0.97 | -59.71 | 1.52 | 26.67 | 1.39 | 36.27 | 0.1 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 46.67 | -60.94 |
| 2024 (4) | 1.35 | 19.47 | -0.89 | 0 | -0.33 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | 84.0 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 2.41 | -27.31 | 1.2 | 48.15 | 1.02 | 41.67 | 0.1 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 119.47 | -13.31 |
| 2023 (3) | 1.13 | 13.0 | -0.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | -75.73 | 0.06 | 100.0 | 0 | 0 | 3.31 | -28.18 | 0.81 | 1520.0 | 0.72 | 928.57 | 0.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 137.80 | -76.57 |
| 2022 (2) | 1.0 | 0 | 0.03 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.03 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 4.62 | -42.31 | 0.05 | 0 | 0.07 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 588.24 | 0 |
| 2021 (1) | -0.09 | 0 | 0.07 | -22.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0.02 | -60.0 | 0 | 0 | 8.00 | -55.2 | -0.2 | 0 | -0.2 | 0 | 0.09 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | -136.84 | -113.46 | -0.12 | 0 | 91.55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.19 | -200.0 | 78.89 | 0.02 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 6.25 | 0 | 400.0 | 0.05 | -82.76 | -87.5 | 0.15 | -44.44 | -59.46 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -38.89 | -161.4 | -129.17 |
| 25Q4 (7) | 0.19 | 375.0 | -84.03 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 533.33 | -83.9 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.29 | -27.5 | -17.14 | 0.27 | -25.0 | -12.9 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 63.33 | 517.5 | -82.44 |
| 25Q3 (6) | 0.04 | 180.0 | 100.0 | -0.01 | -102.27 | 66.67 | -0.45 | 0 | -40.62 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -92.31 | 400.0 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 1.25 | 0.0 | -74.17 | 0.4 | -6.98 | 21.21 | 0.36 | -7.69 | 28.57 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 10.26 | 184.1 | 53.85 |
| 25Q2 (5) | -0.05 | -109.62 | -225.0 | 0.44 | 130.99 | 4500.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | 143.33 | 1200.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.25 | 0.0 | 0 | 0.43 | 7.5 | 53.57 | 0.39 | 5.41 | 62.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -12.20 | -109.15 | -179.27 |
| 25Q1 (4) | 0.52 | -56.3 | 0.0 | -1.42 | -14100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.9 | -176.27 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.25 | -10.0 | 0.0 | 0.4 | 14.29 | 0.0 | 0.37 | 19.35 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 133.33 | -63.03 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.19 | 5850.0 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.18 | 11900.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.39 | -71.3 | 0.0 | 0.35 | 6.06 | 0.0 | 0.31 | 10.71 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 360.61 | 5309.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.02 | -50.0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.32 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.84 | 0 | 0.0 | 0.33 | 17.86 | 0.0 | 0.28 | 16.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.67 | -56.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 15.38 | 0.0 | 0.0 |