現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 27.6 | 22.89 | -10.86 | 0 | -2.08 | 0 | -0.03 | 0 | 16.74 | -13.35 | 8.06 | 9.81 | -1.09 | 0 | 4.89 | 70.67 | 0.6 | -89.69 | -1.08 | 0 | 5.3 | -6.19 | 1.48 | -1.33 | 484.21 | 193.63 |
| 2024 (4) | 22.46 | -13.91 | -3.14 | 0 | -3.33 | 0 | -1.11 | 0 | 19.32 | -23.52 | 7.34 | -9.49 | 0.28 | -33.33 | 2.86 | -7.72 | 5.82 | 25.43 | 6.47 | 6.24 | 5.65 | 15.54 | 1.5 | -15.73 | 164.90 | -19.35 |
| 2023 (3) | 26.09 | 172.91 | -0.83 | 0 | -5.2 | 0 | 3.06 | 113.99 | 25.26 | 762.12 | 8.11 | -1.7 | 0.42 | 0 | 3.10 | 4.94 | 4.64 | -36.26 | 6.09 | -8.42 | 4.89 | 12.67 | 1.78 | 35.88 | 204.47 | 163.07 |
| 2022 (2) | 9.56 | 0 | -6.63 | 0 | -7.04 | 0 | 1.43 | -38.36 | 2.93 | 0 | 8.25 | 49.73 | -0.44 | 0 | 2.96 | 22.96 | 7.28 | 104.49 | 6.65 | -2.21 | 4.34 | 17.62 | 1.31 | 23.58 | 77.72 | 0 |
| 2021 (1) | -5.73 | 0 | -1.68 | 0 | 3.09 | -37.32 | 2.32 | 792.31 | -7.41 | 0 | 5.51 | -33.13 | -1.43 | 0 | 2.40 | -41.84 | 3.56 | -23.93 | 6.8 | -50.36 | 3.69 | 12.16 | 1.06 | 17.78 | -49.61 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.91 | -218.03 | -165.12 | -5.51 | -309.51 | -396.4 | 6.31 | -63.9 | 185.73 | -0.77 | -102.63 | 0 | -10.42 | -253.46 | -262.05 | 1.78 | -48.7 | 140.54 | -0.47 | -51.61 | -6.82 | 5.72 | -40.91 | 298.45 | -2.05 | -266.07 | -420.31 | -1.35 | -262.65 | -317.74 | 1.32 | 2.33 | -6.38 | 0.52 | 23.81 | 57.58 | -1002.04 | -711.82 | -413.64 |
| 25Q4 (7) | 4.16 | -62.69 | -44.68 | 2.63 | 142.15 | 450.67 | 17.48 | 254.55 | 282.27 | -0.38 | 84.43 | 77.78 | 6.79 | 38.29 | 0.3 | 3.47 | 35.55 | 60.65 | -0.31 | 56.94 | -150.82 | 9.68 | 34.49 | 172.81 | -0.56 | -260.0 | -530.77 | 0.83 | -46.45 | -53.37 | 1.29 | 5.74 | -11.03 | 0.42 | 7.69 | 4300.0 | 163.78 | -53.58 | -29.87 |
| 25Q3 (6) | 11.15 | 134.24 | 36.14 | -6.24 | -1.63 | -2700.0 | -11.31 | -1170.79 | -113000.0 | -2.44 | -186.83 | -276.81 | 4.91 | 455.8 | -41.76 | 2.56 | 98.45 | 49.71 | -0.72 | -132.26 | -63.64 | 7.20 | 134.1 | 159.89 | 0.35 | 118.75 | -80.34 | 1.55 | 137.99 | 63.16 | 1.22 | -11.59 | -11.59 | 0.39 | 14.71 | -27.78 | 352.85 | 0 | 23.65 |
| 25Q2 (5) | 4.76 | -36.87 | 80.3 | -6.14 | -453.15 | -112.46 | -0.89 | 87.91 | 35.04 | 2.81 | 0 | 659.46 | -1.38 | -121.46 | -452.0 | 1.29 | 74.32 | -52.04 | -0.31 | 29.55 | -145.59 | 3.07 | 114.17 | -13.03 | 0.16 | -75.0 | -94.14 | -4.08 | -758.06 | -234.65 | 1.38 | -2.13 | -4.17 | 0.34 | 3.03 | -15.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 7.54 | 0.27 | 0.0 | -1.11 | -48.0 | 0.0 | -7.36 | 23.25 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 6.43 | -5.02 | 0.0 | 0.74 | -65.74 | 0.0 | -0.44 | -172.13 | 0.0 | 1.44 | -59.54 | 0.0 | 0.64 | 392.31 | 0.0 | 0.62 | -65.17 | 0.0 | 1.41 | -2.76 | 0.0 | 0.33 | 3400.0 | 0.0 | 319.49 | 36.8 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.52 | -8.18 | 0.0 | -0.75 | -412.5 | 0.0 | -9.59 | -95800.0 | 0.0 | -1.71 | -223.91 | 0.0 | 6.77 | -19.69 | 0.0 | 2.16 | 26.32 | 0.0 | 0.61 | 238.64 | 0.0 | 3.55 | 28.12 | 0.0 | 0.13 | -92.7 | 0.0 | 1.78 | 87.37 | 0.0 | 1.45 | 5.07 | 0.0 | -0.01 | -101.85 | 0.0 | 233.54 | -18.16 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 8.19 | 210.23 | 0.0 | 0.24 | 108.3 | 0.0 | -0.01 | 99.27 | 0.0 | 1.38 | 272.97 | 0.0 | 8.43 | 3472.0 | 0.0 | 1.71 | -36.43 | 0.0 | -0.44 | -164.71 | 0.0 | 2.77 | -21.66 | 0.0 | 1.78 | -34.8 | 0.0 | 0.95 | -68.65 | 0.0 | 1.38 | -4.17 | 0.0 | 0.54 | 35.0 | 0.0 | 285.37 | 426.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.64 | 0.0 | 0.0 | -2.89 | 0.0 | 0.0 | -1.37 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 2.69 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 3.53 | 0.0 | 0.0 | 2.73 | 0.0 | 0.0 | 3.03 | 0.0 | 0.0 | 1.44 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 54.21 | 0.0 | 0.0 |