現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.23 | -65.15 | -0.6 | 0 | 0.34 | 0 | -0.1 | 0 | -0.37 | 0 | 0.07 | 40.0 | 0 | 0 | 5.47 | 30.16 | -0.58 | 0 | -0.83 | 0 | 0.98 | 25.64 | 0 | 0 | 153.33 | -74.44 |
| 2024 (4) | 0.66 | -43.59 | -0.05 | 0 | -0.54 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | -30.68 | 0.05 | -80.77 | 0 | 0 | 4.20 | -61.54 | -0.45 | 0 | -0.67 | 0 | 0.78 | -35.54 | 0 | 0 | 600.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.17 | 21.88 | -0.29 | 0 | -0.82 | 0 | -0.2 | 0 | 0.88 | -12.0 | 0.26 | 766.67 | 0 | 0 | 10.92 | 894.12 | -0.7 | 0 | -1.55 | 0 | 1.21 | -23.9 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.96 | -38.85 | 0.04 | 0 | -1.01 | 0 | -0.03 | 0 | 1.0 | -28.57 | 0.03 | -85.71 | 0 | 0 | 1.10 | -82.21 | -1.91 | 0 | -2.28 | 0 | 1.59 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.57 | 4.67 | -0.17 | 0 | -1.4 | 0 | 0.01 | 0 | 1.4 | 84.21 | 0.21 | -68.18 | 0 | 0 | 6.18 | -69.12 | 0.05 | 0 | -0.06 | 0 | 1.59 | 9.66 | 0.01 | -66.67 | 101.95 | 6.71 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.09 | 28.57 | -10.0 | -0.49 | -58.06 | -2350.0 | 0.2 | -42.86 | 211.11 | -0.01 | 0 | 0 | -0.4 | -66.67 | -600.0 | 0.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 86.67 | 0 | 0 | -0.27 | -17.39 | -170.0 | -0.33 | 32.65 | -120.0 | 0.31 | 3.33 | 63.16 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.07 | 250.0 | -63.16 | -0.31 | -40.91 | -675.0 | 0.35 | 12.9 | 369.23 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | -20.0 | -260.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.23 | 0.0 | -2200.0 | -0.49 | -75.0 | -345.45 | 0.3 | 3.45 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.02 | -33.33 | -83.33 | -0.22 | -266.67 | -1000.0 | 0.31 | 338.46 | 321.43 | 0 | 100.0 | 0 | -0.2 | -566.67 | -300.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.23 | -666.67 | -1250.0 | -0.28 | -411.11 | -833.33 | 0.29 | 45.0 | 45.0 | 0 | 0 | 0 | 200.00 | 1833.33 | 183.33 |
| 25Q2 (5) | 0.03 | -70.0 | -90.62 | -0.06 | -200.0 | -700.0 | -0.13 | 27.78 | 0.0 | -0.11 | 0 | 0 | -0.03 | -137.5 | -109.09 | 0.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21.21 | 0 | 0 | -0.03 | 70.0 | 88.0 | 0.09 | 160.0 | 140.91 | 0.2 | 5.26 | 5.26 | 0 | 0 | 0 | 10.34 | -95.86 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.1 | -47.37 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | -0.18 | -38.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.08 | -46.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.1 | -900.0 | 0.0 | -0.15 | -36.36 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 250.00 | 18.42 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.19 | 58.33 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | -0.13 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | 50.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.09 | 40.91 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -0.11 | -266.67 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 211.11 | 199.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.12 | -62.5 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -0.14 | -7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.1 | -69.7 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.45 | 0 | 0.0 | 0.02 | 108.0 | 0.0 | -0.03 | 86.36 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 70.59 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |