現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.47 | 79.02 | -13.76 | 0 | 16.86 | 54.96 | 0.55 | 129.17 | -4.29 | 0 | 2.16 | 369.57 | 0 | 0 | 10.85 | 106.13 | 8.47 | 132.05 | 6.2 | 60.62 | 1.21 | 31.52 | 0.04 | 0 | 127.11 | 14.86 |
| 2024 (4) | 5.29 | 125.11 | -10.46 | 0 | 10.88 | 0 | 0.24 | 0 | -5.17 | 0 | 0.46 | -54.46 | 0 | 0 | 5.26 | -71.13 | 3.65 | 164.49 | 3.86 | 147.44 | 0.92 | -22.69 | 0 | 0 | 110.67 | 29.51 |
| 2023 (3) | 2.35 | -21.93 | -1.0 | 0 | -0.94 | 0 | -0.1 | 0 | 1.35 | -34.78 | 1.01 | 6.32 | 0 | 0 | 18.23 | 2.09 | 1.38 | -23.76 | 1.56 | -25.0 | 1.19 | -17.36 | 0 | 0 | 85.45 | -0.07 |
| 2022 (2) | 3.01 | -12.75 | -0.94 | 0 | -1.5 | 0 | 0.05 | -50.0 | 2.07 | -31.68 | 0.95 | 126.19 | 0 | 0 | 17.86 | 119.39 | 1.81 | -7.18 | 2.08 | 7.22 | 1.44 | 8.27 | 0 | 0 | 85.51 | -18.95 |
| 2021 (1) | 3.45 | 37.45 | -0.42 | 0 | -2.7 | 0 | 0.1 | -76.74 | 3.03 | 26.25 | 0.42 | 250.0 | 0 | 0 | 8.14 | 182.85 | 1.95 | 0 | 1.94 | 0 | 1.33 | -17.9 | 0 | 0 | 105.50 | -71.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.74 | -14.61 | 285.57 | -1.33 | -115.22 | -731.25 | -0.13 | 96.58 | 0 | -0.4 | -185.11 | -233.33 | 2.41 | -81.63 | 197.53 | 1.35 | 8.0 | 743.75 | 0 | 0 | 0 | 15.75 | 9.64 | 116.6 | 3.45 | 2.99 | 216.51 | 1.96 | -11.71 | 90.29 | 0.47 | 2.17 | 147.37 | 0.02 | 0.0 | 0 | 152.65 | -5.9 | 92.0 |
| 25Q4 (7) | 4.38 | 46.0 | 147.46 | 8.74 | 139.6 | 6823.08 | -3.8 | -118.4 | 0 | 0.47 | 370.0 | 176.47 | 13.12 | 168.8 | 700.0 | 1.25 | 160.42 | 861.54 | 0 | 0 | 0 | 14.37 | 91.57 | 181.83 | 3.35 | 22.71 | 181.51 | 2.22 | 24.72 | 70.77 | 0.46 | 24.32 | 142.11 | 0.02 | 0.0 | 0 | 162.22 | 17.34 | 36.56 |
| 25Q3 (6) | 3.0 | 167.86 | 219.15 | -22.07 | -8074.07 | -119.17 | 20.65 | 0 | 89.8 | 0.1 | 42.86 | 400.0 | -19.07 | -2343.53 | -108.87 | 0.48 | 77.78 | 585.71 | 0 | 0 | 0 | 7.50 | -26.94 | 129.29 | 2.73 | 110.0 | 175.76 | 1.78 | 52.14 | 78.0 | 0.37 | 94.74 | 105.56 | 0.02 | 0 | 0 | 138.25 | 67.87 | 73.55 |
| 25Q2 (5) | 1.12 | 15.46 | 8.74 | -0.27 | -68.75 | -800.0 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 158.33 | 133.33 | 0.85 | 4.94 | -15.0 | 0.27 | 68.75 | 800.0 | 0 | 0 | 0 | 10.27 | 41.16 | 543.35 | 1.3 | 19.27 | 80.56 | 1.17 | 13.59 | 56.0 | 0.19 | 0.0 | -24.0 | 0 | 0 | 0 | 82.35 | 3.58 | -20.05 |
| 25Q1 (4) | 0.97 | -45.2 | 0.0 | -0.16 | -23.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.12 | -170.59 | 0.0 | 0.81 | -50.61 | 0.0 | 0.16 | 23.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.27 | 42.66 | 0.0 | 1.09 | -8.4 | 0.0 | 1.03 | -20.77 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 79.51 | -33.07 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.77 | 88.3 | 0.0 | -0.13 | 98.71 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.17 | 750.0 | 0.0 | 1.64 | 117.96 | 0.0 | 0.13 | 85.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.10 | 55.85 | 0.0 | 1.19 | 20.2 | 0.0 | 1.3 | 30.0 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 118.79 | 49.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.94 | -8.74 | 0.0 | -10.07 | -33466.67 | 0.0 | 10.88 | 0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -9.13 | -1013.0 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.27 | 104.98 | 0.0 | 0.99 | 37.5 | 0.0 | 1.0 | 33.33 | 0.0 | 0.18 | -28.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 79.66 | -22.66 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.03 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.60 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 103.00 | 0.0 | 0.0 |