現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.31 | 0.77 | -1.37 | 0 | -0.25 | 0 | 0 | 0 | -0.06 | 0 | 0.1 | -41.18 | 0 | 0 | 1.61 | -40.33 | 1.1 | 15.79 | 0.87 | 8.75 | 0.15 | 7.14 | 0 | 0 | 128.43 | -7.13 |
| 2024 (4) | 1.3 | 64.56 | -1.16 | 0 | -0.76 | 0 | 0.04 | -66.67 | 0.14 | -80.56 | 0.17 | 142.86 | -0.01 | 0 | 2.69 | 147.47 | 0.95 | 13.1 | 0.8 | 17.65 | 0.14 | 16.67 | 0 | 0 | 138.30 | 40.05 |
| 2023 (3) | 0.79 | 97.5 | -0.07 | 0 | -0.52 | 0 | 0.12 | 0 | 0.72 | 80.0 | 0.07 | 250.0 | 0.01 | -50.0 | 1.09 | 159.24 | 0.84 | 33.33 | 0.68 | 19.3 | 0.12 | 9.09 | 0 | 0 | 98.75 | 67.88 |
| 2022 (2) | 0.4 | 0 | 0 | 0 | -0.34 | 0 | -0.32 | 0 | 0.4 | 0 | 0.02 | -66.67 | 0.02 | -71.43 | 0.42 | -62.47 | 0.63 | -20.25 | 0.57 | -5.0 | 0.11 | 0.0 | 0 | 0 | 58.82 | 0 |
| 2021 (1) | -0.08 | 0 | 0.02 | -85.71 | -0.3 | 0 | -0.19 | 0 | -0.06 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0.07 | 16.67 | 1.12 | -18.75 | 0.79 | 6.76 | 0.6 | 11.11 | 0.11 | 10.0 | 0 | 0 | -11.27 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.03 | -104.69 | -109.68 | -0.59 | 43.81 | -22.92 | 0.46 | 0.0 | 1250.0 | -0.05 | -200.0 | -150.0 | -0.62 | -51.22 | -264.71 | 0.01 | -83.33 | -66.67 | -0.03 | -200.0 | -200.0 | 0.64 | -86.31 | -58.6 | 0.32 | 433.33 | -25.58 | 0.29 | 314.29 | -17.14 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -9.09 | -101.56 | -111.44 |
| 25Q4 (7) | 0.64 | 540.0 | 23.08 | -1.05 | -625.0 | -262.07 | 0.46 | 171.88 | 1250.0 | 0.05 | 155.56 | 0.0 | -0.41 | -236.67 | -278.26 | 0.06 | 0 | 20.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 4.65 | 0 | 35.81 | 0.06 | -76.92 | -45.45 | 0.07 | -70.83 | -22.22 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 581.82 | 1529.09 | 45.45 |
| 25Q3 (6) | 0.1 | -61.54 | -72.97 | 0.2 | 600.0 | 124.1 | -0.64 | -1500.0 | -4.92 | -0.09 | -250.0 | -250.0 | 0.3 | 36.36 | 165.22 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.01 | 0.0 | 150.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.26 | -27.78 | 13.04 | 0.24 | 14.29 | 33.33 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 35.71 | -65.66 | -78.76 |
| 25Q2 (5) | 0.26 | -16.13 | 73.33 | -0.04 | 91.67 | -33.33 | -0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.06 | 400.0 | 100.0 | 0.22 | 229.41 | 83.33 | 0.01 | -66.67 | -75.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.64 | -58.33 | -74.52 | 0.36 | -16.28 | 24.14 | 0.21 | -40.0 | -12.5 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 104.00 | 30.84 | 87.2 |
| 25Q1 (4) | 0.31 | -40.38 | 0.0 | -0.48 | -65.52 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | -0.17 | -173.91 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.54 | -55.08 | 0.0 | 0.43 | 290.91 | 0.0 | 0.35 | 288.89 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 79.49 | -80.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.52 | 40.54 | 0.0 | -0.29 | 65.06 | 0.0 | -0.04 | 93.44 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.23 | 150.0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 3.42 | -10.39 | 0.0 | 0.11 | -52.17 | 0.0 | 0.09 | -50.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 400.00 | 137.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.37 | 146.67 | 0.0 | -0.83 | -2666.67 | 0.0 | -0.61 | -916.67 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | -0.46 | -483.33 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 3.82 | 51.91 | 0.0 | 0.23 | -20.69 | 0.0 | 0.18 | -25.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 168.18 | 202.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 55.56 | 0.0 | 0.0 |