現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.72 | 14.29 | -1.54 | 0 | 0.62 | 0 | 0.36 | 0 | -0.82 | 0 | 0.64 | 392.31 | 0 | 0 | 11.23 | 427.72 | 0.73 | -25.51 | 0.54 | -35.71 | 0.19 | -5.0 | 0.01 | 0.0 | 97.30 | 62.16 |
| 2024 (4) | 0.63 | -54.01 | -0.13 | 0 | -0.67 | 0 | -0.02 | 0 | 0.5 | -51.92 | 0.13 | -60.61 | 0 | 0 | 2.13 | -60.86 | 0.98 | -1.01 | 0.84 | 5.0 | 0.2 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 60.00 | -55.77 |
| 2023 (3) | 1.37 | 52.22 | -0.33 | 0 | 8.15 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | 246.67 | 0.33 | -45.0 | 0 | 0 | 5.44 | -55.15 | 0.99 | 20.73 | 0.8 | 23.08 | 0.2 | 17.65 | 0.01 | 0.0 | 135.64 | 25.09 |
| 2022 (2) | 0.9 | 73.08 | -0.6 | 0 | -0.64 | 0 | 0.01 | 0 | 0.3 | 114.29 | 0.6 | 62.16 | 0 | 0 | 12.12 | 34.64 | 0.82 | 32.26 | 0.65 | 32.65 | 0.17 | 21.43 | 0.01 | 0.0 | 108.43 | 33.46 |
| 2021 (1) | 0.52 | -27.78 | -0.38 | 0 | -1.08 | 0 | -0.03 | 0 | 0.14 | 0 | 0.37 | -77.16 | 0 | 0 | 9.00 | -76.44 | 0.62 | -18.42 | 0.49 | -23.44 | 0.14 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 81.25 | -13.11 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.21 | -333.33 | -156.76 | -9.22 | -738.18 | -10144.44 | 9.2 | 820.0 | 0 | 0.01 | -97.14 | -66.67 | -9.43 | -833.66 | -3467.86 | 0.08 | -61.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 5.44 | -60.87 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | -40.0 | 0.66 | 2300.0 | 200.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -29.58 | -106.57 | -121.58 |
| 25Q4 (7) | 0.09 | -57.14 | -50.0 | -1.1 | -358.33 | -10900.0 | 1.0 | 356.41 | 0 | 0.35 | 0 | 3400.0 | -1.01 | -3266.67 | -694.12 | 0.21 | -12.5 | 2000.0 | 0 | 0 | 0 | 13.91 | -22.35 | 1958.28 | 0.14 | 0.0 | -33.33 | -0.03 | -118.75 | -115.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 450.00 | 350.0 | 525.0 |
| 25Q3 (6) | 0.21 | 425.0 | 40.0 | -0.24 | -118.18 | -1100.0 | -0.39 | 0 | 41.79 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.03 | 57.14 | -123.08 | 0.24 | 118.18 | 1100.0 | 0 | 0 | 0 | 17.91 | 124.69 | 1243.28 | 0.14 | -30.0 | -50.0 | 0.16 | -15.79 | -23.81 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | 500.0 | 73.33 |
| 25Q2 (5) | 0.04 | -89.19 | -71.43 | -0.11 | -22.22 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | -133.33 | 50.0 | -0.07 | -125.0 | -187.5 | 0.11 | 37.5 | 57.14 | 0 | 0 | 0 | 7.97 | 46.47 | 70.81 | 0.2 | -20.0 | -20.0 | 0.19 | -13.64 | -17.39 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 16.67 | -87.84 | -66.67 |
| 25Q1 (4) | 0.37 | 105.56 | 0.0 | -0.09 | -800.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.28 | 64.71 | 0.0 | 0.08 | 700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.44 | 705.44 | 0.0 | 0.25 | 19.05 | 0.0 | 0.22 | 10.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 137.04 | 90.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.18 | 20.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.17 | 30.77 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.68 | -49.32 | 0.0 | 0.21 | -25.0 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 72.00 | 24.8 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.15 | 7.14 | 0.0 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | -0.67 | 0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.13 | 62.5 | 0.0 | 0.02 | -71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.33 | -71.43 | 0.0 | 0.28 | 12.0 | 0.0 | 0.21 | -8.7 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 57.69 | 15.38 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.67 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | 0.0 | 0.0 |