現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.15 | 81.13 | -8.45 | 0 | -6.78 | 0 | 0.69 | 2200.0 | 4.7 | 0 | 7.97 | 36.01 | 0 | 0 | 16.43 | 32.64 | 8.03 | 10.61 | 4.41 | 180.89 | 5.19 | 7.68 | 0.3 | 20.0 | 132.83 | 21.48 |
| 2024 (4) | 7.26 | -12.21 | -10.26 | 0 | 1.32 | -81.14 | 0.03 | -93.48 | -3.0 | 0 | 5.86 | 8.72 | 0 | 0 | 12.39 | 0.19 | 7.26 | 7.56 | 1.57 | 24.6 | 4.82 | 4.33 | 0.25 | -3.85 | 109.34 | -18.82 |
| 2023 (3) | 8.27 | 28.62 | -12.57 | 0 | 7.0 | 56.25 | 0.46 | 27.78 | -4.3 | 0 | 5.39 | 23.06 | 0 | 0 | 12.36 | 6.29 | 6.75 | 314.11 | 1.26 | -69.19 | 4.62 | 4.52 | 0.26 | -7.14 | 134.69 | 84.13 |
| 2022 (2) | 6.43 | 106.75 | -5.41 | 0 | 4.48 | 2.05 | 0.36 | -47.83 | 1.02 | 0 | 4.38 | -13.95 | 0 | 0 | 11.63 | -28.21 | 1.63 | 0 | 4.09 | -67.25 | 4.42 | -0.9 | 0.28 | -3.45 | 73.15 | 305.51 |
| 2021 (1) | 3.11 | -34.53 | -5.89 | 0 | 4.39 | -14.92 | 0.69 | 885.71 | -2.78 | 0 | 5.09 | -49.5 | 0 | 0 | 16.20 | -50.58 | -1.68 | 0 | 12.49 | 212.25 | 4.46 | 5.69 | 0.29 | 3.57 | 18.04 | -67.72 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.57 | -47.32 | -64.4 | -1.18 | 65.7 | 59.86 | -0.23 | -129.11 | 80.51 | -0.01 | -100.99 | -110.0 | 0.39 | 184.78 | -73.47 | 2.42 | -29.45 | 44.05 | -0.34 | 0 | 0 | 22.74 | -13.53 | 54.88 | 1.51 | -45.88 | -21.76 | 0.19 | -87.07 | -84.3 | 1.34 | 1.52 | 3.88 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 97.52 | -6.08 | -43.17 |
| 25Q4 (7) | 2.98 | 7.58 | 5.67 | -3.44 | -760.0 | -64.59 | 0.79 | 122.97 | 507.69 | 1.01 | 248.53 | 3266.67 | -0.46 | -119.41 | -163.01 | 3.43 | 122.73 | 131.76 | 0 | 0 | 0 | 26.30 | 98.3 | 140.29 | 2.79 | 80.0 | 7.31 | 1.47 | -54.63 | 377.36 | 1.32 | 2.33 | 8.2 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 103.83 | 72.8 | -72.38 |
| 25Q3 (6) | 2.77 | -7.36 | -2.46 | -0.4 | 76.19 | 91.43 | -3.44 | -16.22 | -164.06 | -0.68 | -351.85 | -112.5 | 2.37 | 80.92 | 229.51 | 1.54 | 15.79 | -14.92 | 0 | 0 | 0 | 13.26 | 23.97 | -24.44 | 1.55 | -11.93 | 38.39 | 3.24 | 314.57 | 1372.73 | 1.29 | 0.78 | 8.4 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 60.09 | 0 | -68.9 |
| 25Q2 (5) | 2.99 | -32.2 | 405.1 | -1.68 | 42.86 | 22.94 | -2.96 | -150.85 | -5.34 | 0.27 | 170.0 | 22.73 | 1.31 | -10.88 | 141.46 | 1.33 | -20.83 | 10.83 | 0 | 0 | 0 | 10.70 | -27.14 | 8.34 | 1.76 | -8.81 | 6.02 | -1.51 | -224.79 | -153.17 | 1.28 | -0.78 | 5.79 | 0.08 | 14.29 | 33.33 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 4.41 | 56.38 | 0.0 | -2.94 | -40.67 | 0.0 | -1.18 | -1007.69 | 0.0 | 0.1 | 233.33 | 0.0 | 1.47 | 101.37 | 0.0 | 1.68 | 13.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.69 | 34.15 | 0.0 | 1.93 | -25.77 | 0.0 | 1.21 | 328.3 | 0.0 | 1.29 | 5.74 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 171.60 | -54.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.82 | -0.7 | 0.0 | -2.09 | 55.25 | 0.0 | 0.13 | -97.58 | 0.0 | 0.03 | 109.38 | 0.0 | 0.73 | 139.89 | 0.0 | 1.48 | -18.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.95 | -37.65 | 0.0 | 2.6 | 132.14 | 0.0 | -0.53 | -340.91 | 0.0 | 1.22 | 2.52 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 376.00 | 94.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.84 | 389.8 | 0.0 | -4.67 | -114.22 | 0.0 | 5.37 | 291.1 | 0.0 | -0.32 | -245.45 | 0.0 | -1.83 | 42.09 | 0.0 | 1.81 | 50.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.56 | 77.75 | 0.0 | 1.12 | -32.53 | 0.0 | 0.22 | -92.25 | 0.0 | 1.19 | -1.65 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 193.20 | 910.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.98 | 0.0 | 0.0 | -2.18 | 0.0 | 0.0 | -2.81 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -3.16 | 0.0 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.88 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 2.84 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -23.84 | 0.0 | 0.0 |