現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.6 | 0 | 10.77 | 97.98 | -0.12 | 0 | 0.27 | 0 | 6.17 | 211.62 | 0.22 | -56.0 | 0 | 0 | 17.05 | -59.75 | -8.03 | 0 | -10.45 | 0 | 1.37 | -2.84 | 1.98 | -36.74 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -3.46 | 0 | 5.44 | 0 | 0.2 | -94.83 | -3.48 | 0 | 1.98 | 0 | 0.5 | -44.44 | -0.02 | 0 | 42.37 | -59.04 | -10.86 | 0 | -11.65 | 0 | 1.41 | 24.78 | 3.13 | -6.85 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -4.22 | 0 | -48.2 | 0 | 3.87 | -14.38 | -0.09 | 0 | -52.42 | 0 | 0.9 | 3.45 | 0 | 0 | 103.45 | 1167.54 | -10.97 | 0 | -13.13 | 0 | 1.13 | 3.67 | 3.36 | -12.95 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -8.81 | 0 | 57.36 | 9460.0 | 4.52 | 31.01 | -7.58 | 0 | 48.55 | 0 | 0.87 | -8.42 | 0 | 0 | 8.16 | -94.33 | -2.41 | 0 | 3.6 | 0 | 1.09 | -2.68 | 3.86 | 348.84 | -103.04 | 0 |
| 2021 (1) | -2.89 | 0 | 0.6 | 0 | 3.45 | -93.83 | -1.58 | 0 | -2.29 | 0 | 0.95 | 111.11 | 0 | 0 | 143.94 | 34.34 | -8.78 | 0 | -4.03 | 0 | 1.12 | 17.89 | 0.86 | -11.34 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.37 | -15.62 | 9.76 | 16.92 | 4800.0 | -18.65 | -0.08 | -161.54 | -100.0 | -0.12 | 85.71 | 62.5 | 16.55 | 2533.82 | -18.83 | 0.1 | 1100.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 27.03 | 1262.16 | 12.61 | -1.92 | 7.25 | -1.05 | -1.51 | -331.43 | 6.79 | 0.31 | -3.12 | -11.43 | 0.49 | 0.0 | -2.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.32 | -328.57 | -33.33 | -0.36 | 96.93 | -149.32 | 0.13 | 186.67 | 62.5 | -0.84 | 18.45 | 48.15 | -0.68 | 94.13 | -238.78 | -0.01 | -120.0 | -116.67 | 0 | 0 | 0 | -2.33 | -115.81 | -112.02 | -2.07 | -13.11 | 15.85 | -0.35 | -1066.67 | 91.09 | 0.32 | -5.88 | -11.11 | 0.49 | 0.0 | -26.87 | -69.57 | -497.52 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.14 | 103.49 | 110.77 | -11.73 | -669.42 | -528.1 | -0.15 | -150.0 | -600.0 | -1.03 | -138.58 | -188.03 | -11.59 | -494.36 | -904.86 | 0.05 | -54.55 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 14.71 | -63.9 | -71.57 | -1.83 | 17.57 | 38.59 | -0.03 | 99.64 | 99.41 | 0.34 | -2.86 | -5.56 | 0.49 | -2.0 | -37.97 | 17.50 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -4.01 | -878.05 | -254.87 | 2.06 | -90.1 | 862.96 | -0.06 | -50.0 | 0.0 | 2.67 | 934.38 | 403.41 | -1.95 | -109.56 | -39.29 | 0.11 | 83.33 | 120.0 | 0 | 0 | 0 | 40.74 | 69.75 | 152.59 | -2.22 | -16.84 | 21.0 | -8.44 | -420.99 | -387.86 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | -40.48 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.41 | -70.83 | 0.0 | 20.8 | 2749.32 | 0.0 | -0.04 | -150.0 | 0.0 | -0.32 | 80.25 | 0.0 | 20.39 | 4061.22 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 24.00 | 24.0 | 0.0 | -1.9 | 22.76 | 0.0 | -1.62 | 58.78 | 0.0 | 0.35 | -2.78 | 0.0 | 0.5 | -25.37 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.24 | 81.54 | 0.0 | 0.73 | -73.36 | 0.0 | 0.08 | 166.67 | 0.0 | -1.62 | -238.46 | 0.0 | 0.49 | -65.97 | 0.0 | 0.06 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.35 | -62.58 | 0.0 | -2.46 | 17.45 | 0.0 | -3.93 | 22.33 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | -15.19 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.3 | -15.04 | 0.0 | 2.74 | 1114.81 | 0.0 | 0.03 | 150.0 | 0.0 | 1.17 | 232.95 | 0.0 | 1.44 | 202.86 | 0.0 | 0.15 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 51.72 | 220.69 | 0.0 | -2.98 | -6.05 | 0.0 | -5.06 | -192.49 | 0.0 | 0.36 | 2.86 | 0.0 | 0.79 | -5.95 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.13 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | 0.0 | 0.0 | -1.4 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 16.13 | 0.0 | 0.0 | -2.81 | 0.0 | 0.0 | -1.73 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |