現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.64 | -66.84 | -3.27 | 0 | 0.76 | 0 | -0.25 | 0 | -2.63 | 0 | 2.62 | 211.9 | 0 | 0 | 27.99 | 208.91 | 0.46 | 187.5 | 0.93 | 60.34 | 0.6 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | 41.56 | -73.08 |
| 2024 (4) | 1.93 | -8.96 | -0.43 | 0 | -1.55 | 0 | -0.32 | 0 | 1.5 | 23.97 | 0.84 | 180.0 | 0 | 0 | 9.06 | 165.5 | 0.16 | 6.67 | 0.58 | 34.88 | 0.66 | 10.0 | 0.01 | 0.0 | 154.40 | -24.26 |
| 2023 (3) | 2.12 | -56.73 | -0.91 | 0 | -0.94 | 0 | 0.31 | 0 | 1.21 | -70.84 | 0.3 | -53.12 | 0 | 0 | 3.41 | -35.95 | 0.15 | -87.18 | 0.43 | -57.43 | 0.6 | -11.76 | 0.01 | 0.0 | 203.85 | -29.28 |
| 2022 (2) | 4.9 | 106.75 | -0.75 | 0 | -3.19 | 0 | -0.11 | 0 | 4.15 | 125.54 | 0.64 | -9.86 | 0 | 0 | 5.33 | 74.5 | 1.17 | -70.08 | 1.01 | -67.94 | 0.68 | -4.23 | 0.01 | 0.0 | 288.24 | 370.66 |
| 2021 (1) | 2.37 | -41.63 | -0.53 | 0 | -4.16 | 0 | 0.11 | -65.62 | 1.84 | 2.22 | 0.71 | -63.96 | 0 | 0 | 3.05 | -59.7 | 3.91 | -41.11 | 3.15 | -39.42 | 0.71 | 69.05 | 0.01 | 0.0 | 61.24 | -15.08 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.12 | -128.57 | -300.0 | -0.87 | 23.01 | -74.0 | 0.89 | 1088.89 | -48.85 | 0.05 | 0 | -70.59 | -0.99 | -39.44 | -86.79 | 0.26 | -52.73 | -46.94 | 0 | 0 | 0 | 12.09 | -45.47 | -50.89 | 0.1 | 150.0 | 100.0 | 0.46 | 64.29 | 360.0 | 0.14 | 0.0 | -12.5 | 0.01 | 0 | 0 | -19.67 | -119.67 | -70.49 |
| 25Q4 (7) | 0.42 | 2200.0 | -67.44 | -1.13 | 3.42 | -653.33 | -0.09 | 50.0 | 93.08 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.71 | 40.34 | -162.28 | 0.55 | -51.75 | 139.13 | 0 | 0 | 0 | 22.18 | -54.09 | 101.53 | 0.04 | -66.67 | -33.33 | 0.28 | -20.0 | 33.33 | 0.14 | 0.0 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | 2550.0 | -71.32 |
| 25Q3 (6) | -0.02 | -107.69 | -104.35 | -1.17 | -148.94 | -303.45 | -0.18 | 74.65 | 83.33 | -0.25 | -47.06 | -725.0 | -1.19 | -466.67 | -800.0 | 1.14 | 159.09 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 48.31 | 178.85 | 127.97 | 0.12 | -52.0 | -58.62 | 0.35 | 75.0 | 75.0 | 0.14 | -6.67 | -17.65 | 0 | 0 | 0 | -4.08 | -105.49 | -103.28 |
| 25Q2 (5) | 0.26 | 966.67 | -38.1 | -0.47 | 6.0 | -527.27 | -0.71 | -140.8 | -1114.29 | -0.17 | -200.0 | -750.0 | -0.21 | 60.38 | -139.62 | 0.44 | -10.2 | 4300.0 | 0 | 0 | 0 | 17.32 | -29.65 | 4300.0 | 0.25 | 400.0 | 127.27 | 0.2 | 100.0 | -13.04 | 0.15 | -6.25 | -11.76 | 0 | 0 | 0 | 74.29 | 743.81 | -29.25 |
| 25Q1 (4) | -0.03 | -102.33 | 0.0 | -0.5 | -233.33 | 0.0 | 1.74 | 233.85 | 0.0 | 0.17 | 230.77 | 0.0 | -0.53 | -146.49 | 0.0 | 0.49 | 113.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 24.62 | 123.75 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.1 | -52.38 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -11.54 | -103.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.29 | 180.43 | 0.0 | -0.15 | 48.28 | 0.0 | -1.3 | -20.37 | 0.0 | -0.13 | -425.0 | 0.0 | 1.14 | 570.59 | 0.0 | 0.23 | -59.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.00 | -48.07 | 0.0 | 0.06 | -79.31 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 348.65 | 180.43 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.46 | 9.52 | 0.0 | -0.29 | -363.64 | 0.0 | -1.08 | -1642.86 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0.17 | -67.92 | 0.0 | 0.57 | 5600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 21.19 | 5282.16 | 0.0 | 0.29 | 163.64 | 0.0 | 0.2 | -13.04 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 124.32 | 18.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 105.00 | 0.0 | 0.0 |