現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.21 | 0 | -9.81 | 0 | 10.27 | 94.51 | 0.17 | 1600.0 | -10.02 | 0 | 9.71 | 81.5 | 0.02 | 0.0 | 26.05 | 96.68 | 2.33 | -10.38 | 2.02 | -10.22 | 0.64 | -5.88 | 0.01 | 0.0 | -7.87 | 0 |
| 2024 (4) | 0.17 | -91.9 | -5.33 | 0 | 5.28 | 0 | 0.01 | -50.0 | -5.16 | 0 | 5.35 | 15.8 | 0.02 | 100.0 | 13.24 | -0.97 | 2.6 | 56.63 | 2.25 | 34.73 | 0.68 | 6.25 | 0.01 | -50.0 | 5.78 | -93.58 |
| 2023 (3) | 2.1 | -71.23 | -4.63 | 0 | -0.35 | 0 | 0.02 | 0 | -2.53 | 0 | 4.62 | 23.86 | 0.01 | 0 | 13.37 | 51.46 | 1.66 | -49.54 | 1.67 | -46.98 | 0.64 | 6.67 | 0.02 | -33.33 | 90.13 | -53.33 |
| 2022 (2) | 7.3 | 230.32 | -3.76 | 0 | -1.51 | 0 | -0.03 | 0 | 3.54 | 0 | 3.73 | -41.54 | 0 | 0 | 8.83 | -33.16 | 3.29 | -29.7 | 3.15 | -14.4 | 0.6 | 1.69 | 0.03 | -25.0 | 193.12 | 276.63 |
| 2021 (1) | 2.21 | -50.56 | -7.53 | 0 | 6.47 | 0 | 0.03 | 0.0 | -5.32 | 0 | 6.38 | 1833.33 | -0.03 | 0 | 13.21 | 1430.26 | 4.68 | 37.65 | 3.68 | 30.96 | 0.59 | 1.72 | 0.04 | 0.0 | 51.28 | -60.65 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.27 | -233.67 | -741.18 | -2.34 | 23.53 | -36.84 | 7.18 | 204.24 | 348.75 | 0.2 | 150.0 | 766.67 | -5.61 | -38.86 | -367.5 | 2.34 | -23.53 | 36.84 | 0 | 0 | 0 | 26.29 | -25.42 | 40.99 | 0.28 | -36.36 | -33.33 | 0.22 | -67.65 | -56.86 | 0.15 | -6.25 | -11.76 | 0 | 0 | 0 | -883.78 | -657.53 | -1278.38 |
| 25Q4 (7) | -0.98 | -3166.67 | -150.0 | -3.06 | -38.46 | -70.0 | 2.36 | 31.11 | 1126.09 | 0.08 | -11.11 | 100.0 | -4.04 | -80.36 | -2625.0 | 3.06 | 45.02 | 70.0 | 0 | 0 | 0 | 35.25 | 61.9 | 89.19 | 0.44 | -48.84 | -2.22 | 0.68 | -16.05 | 58.14 | 0.16 | 6.67 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | -116.67 | -3633.33 | -136.31 |
| 25Q3 (6) | -0.03 | -110.34 | 70.0 | -2.21 | 21.63 | -56.74 | 1.8 | -60.0 | 200.0 | 0.09 | 550.0 | 400.0 | -2.24 | 11.46 | -48.34 | 2.11 | -25.18 | 49.65 | 0 | -100.0 | -100.0 | 21.78 | -24.87 | 63.39 | 0.86 | 43.33 | 17.81 | 0.81 | 3950.0 | 47.27 | 0.15 | -6.25 | -11.76 | 0 | 0 | 0 | -3.12 | -101.94 | 77.5 |
| 25Q2 (5) | 0.29 | -43.14 | 131.87 | -2.82 | -64.91 | -151.79 | 4.5 | 181.25 | 67.91 | -0.02 | 33.33 | 81.82 | -2.53 | -110.83 | -24.63 | 2.82 | 64.91 | 149.56 | 0.01 | 0 | 0.0 | 28.98 | 55.42 | 183.93 | 0.6 | 42.86 | -28.57 | 0.02 | -96.08 | -97.06 | 0.16 | -5.88 | -5.88 | 0 | 0 | 0 | 161.11 | 114.81 | 250.49 |
| 25Q1 (4) | 0.51 | -73.98 | 0.0 | -1.71 | 5.0 | 0.0 | 1.6 | 795.65 | 0.0 | -0.03 | -175.0 | 0.0 | -1.2 | -850.0 | 0.0 | 1.71 | -5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 18.65 | 0.08 | 0.0 | 0.42 | -6.67 | 0.0 | 0.51 | 18.6 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 75.00 | -76.66 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.96 | 2060.0 | 0.0 | -1.8 | -27.66 | 0.0 | -0.23 | -138.33 | 0.0 | 0.04 | 233.33 | 0.0 | 0.16 | 110.6 | 0.0 | 1.8 | 27.66 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 18.63 | 39.82 | 0.0 | 0.45 | -38.36 | 0.0 | 0.43 | -21.82 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 321.31 | 2413.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | 89.01 | 0.0 | -1.41 | -25.89 | 0.0 | 0.6 | -77.61 | 0.0 | -0.03 | 72.73 | 0.0 | -1.51 | 25.62 | 0.0 | 1.41 | 24.78 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 13.33 | 30.56 | 0.0 | 0.73 | -13.1 | 0.0 | 0.55 | -19.12 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -13.89 | 87.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.91 | 0.0 | 0.0 | -1.12 | 0.0 | 0.0 | 2.68 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -2.03 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 10.21 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -107.06 | 0.0 | 0.0 |