現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.86 | -37.37 | -0.46 | 0 | -1.37 | 0 | -0.1 | 0 | 1.4 | -47.57 | 0.73 | 87.18 | -0.02 | 0 | 2.88 | 56.93 | 3.01 | 11.9 | 2.26 | -10.32 | 0.5 | 85.19 | 0.05 | 25.0 | 66.19 | -36.93 |
| 2024 (4) | 2.97 | -52.17 | -0.3 | 0 | -0.01 | 0 | 0.02 | -80.0 | 2.67 | -52.24 | 0.39 | -13.33 | 0.06 | 0 | 1.84 | -5.41 | 2.69 | 131.9 | 2.52 | 0 | 0.27 | 8.0 | 0.04 | 0.0 | 104.95 | -99.32 |
| 2023 (3) | 6.21 | 74.93 | -0.62 | 0 | -7.35 | 0 | 0.1 | 0 | 5.59 | 92.1 | 0.45 | -4.26 | -0.04 | 0 | 1.94 | 117.91 | 1.16 | -67.96 | -0.25 | 0 | 0.25 | 8.7 | 0.04 | 33.33 | 15525.00 | 17699.08 |
| 2022 (2) | 3.55 | 0 | -0.64 | 0 | -3.73 | 0 | -0.09 | 0 | 2.91 | 0 | 0.47 | 38.24 | -0.04 | 0 | 0.89 | 8.21 | 3.62 | -13.19 | 3.81 | 5.54 | 0.23 | 4.55 | 0.03 | 50.0 | 87.22 | 0 |
| 2021 (1) | -3.16 | 0 | 0.29 | 0 | 4.96 | 0 | -0.09 | 0 | -2.87 | 0 | 0.34 | 126.67 | -0.06 | 0 | 0.82 | 22.78 | 4.17 | 176.16 | 3.61 | 193.5 | 0.22 | -8.33 | 0.02 | 100.0 | -82.08 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.15 | 57.14 | 81.25 | -0.93 | -289.8 | -1760.0 | 1.33 | 2116.67 | -12.5 | 0.17 | 1800.0 | 0 | -1.08 | -871.43 | -27.06 | 0.91 | 405.56 | 405.56 | 0 | 0 | -100.0 | 11.96 | 244.12 | 218.21 | 1.53 | 64.52 | 146.77 | 1.25 | 83.82 | 123.21 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -10.79 | 74.72 | 90.69 |
| 25Q4 (7) | -0.35 | -125.93 | -16.67 | 0.49 | 1325.0 | 476.92 | 0.06 | 103.77 | -95.28 | -0.01 | -105.88 | 95.45 | 0.14 | -89.31 | 132.56 | 0.18 | -5.26 | 100.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 3.47 | 0.22 | 98.46 | 0.93 | 45.31 | 57.63 | 0.68 | 61.9 | 28.3 | 0.13 | 0.0 | 85.71 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -42.68 | -117.71 | 13.21 |
| 25Q3 (6) | 1.35 | -18.67 | 125.0 | -0.04 | 95.29 | 71.43 | -1.59 | -17.78 | -835.29 | 0.17 | 156.67 | 88.89 | 1.31 | 61.73 | 184.78 | 0.19 | 0.0 | 35.71 | -0.01 | 92.86 | 0 | 3.47 | 79.93 | 19.12 | 0.64 | -21.95 | 39.13 | 0.42 | -30.0 | 35.48 | 0.13 | 8.33 | 85.71 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 241.07 | 6.01 | 56.7 |
| 25Q2 (5) | 1.66 | 307.5 | 453.33 | -0.85 | -1600.0 | -553.85 | -1.35 | -188.82 | -565.52 | -0.3 | 0 | -900.0 | 0.81 | 195.29 | 376.47 | 0.19 | 5.56 | 58.33 | -0.14 | -207.69 | -1300.0 | 1.93 | -48.72 | -8.15 | 0.82 | 32.26 | -10.87 | 0.6 | 7.14 | -44.95 | 0.12 | 0.0 | 71.43 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 227.40 | 296.13 | 786.85 |
| 25Q1 (4) | -0.8 | -166.67 | 0.0 | -0.05 | 61.54 | 0.0 | 1.52 | 19.69 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.85 | -97.67 | 0.0 | 0.18 | 100.0 | 0.0 | 0.13 | 62.5 | 0.0 | 3.76 | 114.61 | 0.0 | 0.62 | 5.08 | 0.0 | 0.56 | 5.66 | 0.0 | 0.12 | 71.43 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -115.94 | -135.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.3 | -150.0 | 0.0 | -0.13 | 7.14 | 0.0 | 1.27 | 847.06 | 0.0 | -0.22 | -344.44 | 0.0 | -0.43 | -193.48 | 0.0 | 0.09 | -35.71 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | 1.75 | -39.84 | 0.0 | 0.59 | 28.26 | 0.0 | 0.53 | 70.97 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -49.18 | -131.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.6 | 100.0 | 0.0 | -0.14 | -7.69 | 0.0 | -0.17 | -158.62 | 0.0 | 0.09 | 400.0 | 0.0 | 0.46 | 170.59 | 0.0 | 0.14 | 16.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.91 | 38.74 | 0.0 | 0.46 | -50.0 | 0.0 | 0.31 | -71.56 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 153.85 | 500.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.10 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 25.64 | 0.0 | 0.0 |