現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.87 | 123.08 | -0.09 | 0 | -0.46 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | 457.14 | 0.09 | -25.0 | 0 | 0 | 1.23 | -21.5 | 0.06 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.23 | 0.0 | 0 | 0 | 271.88 | 102.16 |
| 2024 (4) | 0.39 | -45.83 | -0.25 | 0 | -0.17 | 0 | -0.01 | 0 | 0.14 | -61.11 | 0.12 | -64.71 | -0.03 | 0 | 1.57 | -64.43 | 0.06 | -70.0 | 0.06 | -66.67 | 0.23 | 9.52 | 0 | 0 | 134.48 | -27.16 |
| 2023 (3) | 0.72 | -38.98 | -0.36 | 0 | -0.09 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | -66.04 | 0.34 | 183.33 | 0 | 0 | 4.42 | 317.82 | 0.2 | 0 | 0.18 | 0 | 0.21 | -8.7 | 0 | 0 | 184.62 | -93.74 |
| 2022 (2) | 1.18 | 0 | -0.12 | 0 | -1.22 | 0 | -0.02 | 0 | 1.06 | 0 | 0.12 | -7.69 | 0 | 0 | 1.06 | -6.47 | -0.27 | 0 | -0.19 | 0 | 0.23 | 4.55 | 0 | 0 | 2950.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.22 | 0 | -0.13 | 0 | -0.39 | 0 | 0 | 0 | -0.35 | 0 | 0.13 | 160.0 | 0 | 0 | 1.13 | 83.29 | 0.9 | 109.3 | 0.77 | 37.5 | 0.22 | -8.33 | 0 | 0 | -22.22 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.22 | -29.03 | 22.22 | -0.01 | 50.0 | 83.33 | -0.31 | -272.22 | -63.16 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | -27.59 | 75.0 | 0.01 | -50.0 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | -50.0 | -84.22 | 0.15 | 200.0 | 850.0 | 0.14 | 600.0 | 1300.0 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 115.79 | -73.85 | -54.97 |
| 25Q4 (7) | 0.31 | 40.91 | 63.16 | -0.02 | -100.0 | 83.33 | 0.18 | 142.86 | 125.0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 38.1 | 314.29 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.06 | 102.13 | 0 | 0.05 | 25.0 | 150.0 | 0.02 | -71.43 | -60.0 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 442.86 | 161.69 | 156.39 |
| 25Q3 (6) | 0.22 | 37.5 | 340.0 | -0.01 | 0.0 | 66.67 | -0.42 | -1300.0 | -10.53 | 0 | 0 | 100.0 | 0.21 | 40.0 | 950.0 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | -8.42 | -61.58 | 0.04 | 500.0 | 100.0 | 0.07 | 0 | 333.33 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 169.23 | -36.54 | 1.54 |
| 25Q2 (5) | 0.16 | -11.11 | 223.08 | -0.01 | 83.33 | 85.71 | -0.03 | 84.21 | -150.0 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | 25.0 | 175.0 | 0.01 | -83.33 | -83.33 | 0 | 0 | 100.0 | 0.57 | -82.95 | -82.47 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 266.67 | 3.7 | 243.59 |
| 25Q1 (4) | 0.18 | -5.26 | 0.0 | -0.06 | 50.0 | 0.0 | -0.19 | -337.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.12 | 71.43 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.37 | 0 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 257.14 | 48.87 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.19 | 280.0 | 0.0 | -0.12 | -300.0 | 0.0 | 0.08 | 121.05 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 172.73 | 3.64 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.05 | 138.46 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | -0.38 | -733.33 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.02 | 110.0 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.37 | -58.22 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 166.67 | 189.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.28 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -185.71 | 0.0 | 0.0 |