現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.45 | 0 | 1.1 | 0 | 0.5 | 0 | -0.05 | 0 | 0.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.36 | 0 | 0.64 | 52.38 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | -69.23 | 0 |
| 2024 (4) | 0.95 | -60.42 | -1.73 | 0 | -0.75 | 0 | 0.31 | -49.18 | -0.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.19 | 0 | 0.42 | -19.23 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 220.93 | -51.21 |
| 2023 (3) | 2.4 | 2.13 | 0.08 | 0 | -0.51 | 0 | 0.61 | 0 | 2.48 | 22.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.02 | 0 | 0.52 | -55.93 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 452.83 | 131.23 |
| 2022 (2) | 2.35 | 11650.0 | -0.32 | 0 | -0.41 | 0 | -1.08 | 0 | 2.03 | 6666.67 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.10 | 0 | 0.04 | -33.33 | 1.18 | 40.48 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 195.83 | 8320.83 |
| 2021 (1) | 0.02 | 0 | 0.01 | -90.0 | -0.46 | 0 | -0.03 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.06 | 0 | 0.84 | 90.91 | 0.02 | -60.0 | 0 | 0 | 2.33 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.17 | -112.5 | -183.33 | 0.91 | -67.38 | 219.74 | 0.25 | 145.45 | -64.29 | -0.05 | 0.0 | -66.67 | 0.74 | -72.69 | 190.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.09 | 30.77 | -50.0 | 0.32 | -31.91 | 346.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -53.12 | -212.11 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.08 | -233.33 | -142.11 | 2.79 | 216.74 | 626.42 | -0.55 | -210.0 | 0 | -0.05 | -150.0 | -400.0 | 2.71 | 216.31 | 897.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.13 | -44.44 | -160.0 | 0.47 | -20.34 | 104.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -17.02 | -267.38 | -120.6 |
| 25Q3 (6) | 0.06 | 116.22 | -85.0 | -2.39 | -263.7 | -92.74 | 0.5 | 433.33 | 266.67 | -0.02 | -133.33 | -106.06 | -2.33 | -313.76 | -177.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.09 | -12.5 | -28.57 | 0.59 | 310.71 | 1866.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.17 | 0 | -99.24 |
| 25Q2 (5) | -0.37 | -516.67 | -1950.0 | 1.46 | 292.11 | 2533.33 | -0.15 | -121.43 | 70.0 | 0.06 | 300.0 | 200.0 | 1.09 | 232.93 | 2825.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.08 | -33.33 | -100.0 | -0.28 | -115.38 | -460.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.06 | -131.58 | 0.0 | -0.76 | -43.4 | 0.0 | 0.7 | 0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.82 | -141.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.06 | -20.0 | 0.0 | -0.13 | -156.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.19 | -52.5 | 0.0 | -0.53 | 57.26 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | -103.03 | 0.0 | -0.34 | 59.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.05 | 28.57 | 0.0 | 0.23 | 666.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 82.61 | -93.8 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.4 | 1900.0 | 0.0 | -1.24 | -1966.67 | 0.0 | -0.3 | 40.0 | 0.0 | 0.33 | 650.0 | 0.0 | -0.84 | -2000.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | 0.03 | 160.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1333.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |