現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.37 | -44.76 | -1.76 | 0 | -2.4 | 0 | -0.18 | 0 | 0.61 | -85.61 | 0.21 | 16.67 | -0.02 | 0 | 0.93 | 23.56 | 3.04 | -34.34 | 2.32 | -39.58 | 0.55 | -1.79 | 0.04 | -20.0 | 81.44 | -15.52 |
| 2024 (4) | 4.29 | -36.35 | -0.05 | 0 | -2.12 | 0 | 0.12 | 0 | 4.24 | -37.92 | 0.18 | -10.0 | -0.04 | 0 | 0.75 | -2.25 | 4.63 | 7.93 | 3.84 | 16.01 | 0.56 | 1.82 | 0.05 | -28.57 | 96.40 | -43.79 |
| 2023 (3) | 6.74 | 268.31 | 0.09 | 0 | -2.31 | 0 | -0.14 | 0 | 6.83 | 0 | 0.2 | -89.9 | -0.04 | 0 | 0.77 | -90.13 | 4.29 | 5.93 | 3.31 | -0.6 | 0.55 | 3.77 | 0.07 | 0.0 | 171.50 | 268.31 |
| 2022 (2) | 1.83 | -45.21 | -2.93 | 0 | 1.2 | 0 | 0.24 | 300.0 | -1.1 | 0 | 1.98 | 83.33 | -0.05 | 0 | 7.76 | 72.48 | 4.05 | -8.16 | 3.33 | 5.71 | 0.53 | -1.85 | 0.07 | -12.5 | 46.56 | -47.44 |
| 2021 (1) | 3.34 | 2.45 | -1.19 | 0 | -0.71 | 0 | 0.06 | 0 | 2.15 | -10.42 | 1.08 | 40.26 | -0.07 | 0 | 4.50 | 40.32 | 4.41 | 2.8 | 3.15 | 6.78 | 0.54 | 3.85 | 0.08 | -20.0 | 88.59 | -2.98 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.8 | -43.26 | 6.67 | -0.53 | -783.33 | 62.68 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0 | -433.33 | 0.27 | -80.0 | 140.3 | 0.06 | 100.0 | -50.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.05 | 92.33 | -53.22 | 0.64 | -7.25 | 77.78 | 0.83 | 88.64 | 176.67 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 81.63 | -65.84 | -51.02 |
| 25Q4 (7) | 1.41 | 14000.0 | -46.79 | -0.06 | 79.31 | -20.0 | -0.01 | 99.57 | 0.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 1.35 | 582.14 | -48.08 | 0.03 | -62.5 | -50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.54 | -60.6 | -41.85 | 0.69 | -20.69 | -40.0 | 0.44 | -51.11 | -59.26 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 238.98 | 24993.22 | 10.92 |
| 25Q3 (6) | 0.01 | -95.0 | -96.15 | -0.29 | -3000.0 | -323.08 | -2.35 | -11650.0 | -12.98 | -0.16 | -100.0 | -77.78 | -0.28 | -233.33 | -171.79 | 0.08 | 500.0 | 166.67 | 0 | 0 | 100.0 | 1.38 | 513.79 | 170.34 | 0.87 | -22.32 | 6.1 | 0.9 | 32.35 | 63.64 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | -96.05 | -97.44 |
| 25Q2 (5) | 0.2 | -73.33 | -47.37 | 0.01 | 100.7 | 120.0 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | -0.08 | -233.33 | -142.11 | 0.21 | 131.34 | -36.36 | -0.02 | -116.67 | -300.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.33 | -114.92 | -304.0 | 1.12 | 211.11 | -23.29 | 0.68 | 126.67 | -38.18 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 24.10 | -85.54 | -20.74 |
| 25Q1 (4) | 0.75 | -71.7 | 0.0 | -1.42 | -2740.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -40.0 | 0.0 | -0.67 | -125.77 | 0.0 | 0.12 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.23 | 139.11 | 0.0 | 0.36 | -68.7 | 0.0 | 0.3 | -72.22 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 166.67 | -22.64 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.65 | 919.23 | 0.0 | -0.05 | -138.46 | 0.0 | -0.01 | 99.52 | 0.0 | 0.1 | 211.11 | 0.0 | 2.6 | 566.67 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.93 | 83.18 | 0.0 | 1.15 | 40.24 | 0.0 | 1.08 | 96.36 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 215.45 | 480.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.26 | -31.58 | 0.0 | 0.13 | 360.0 | 0.0 | -2.08 | -20700.0 | 0.0 | -0.09 | -147.37 | 0.0 | 0.39 | 18.18 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.51 | 212.24 | 0.0 | 0.82 | -43.84 | 0.0 | 0.55 | -50.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 37.14 | 22.18 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 30.40 | 0.0 | 0.0 |