現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.75 | 27.31 | -2.37 | 0 | -1.92 | 0 | -0.28 | 0 | 0.38 | 0 | 2.36 | -14.18 | 0 | 0 | 35.17 | 11.4 | 1.38 | -55.77 | 1.2 | -57.75 | 0.56 | -9.68 | 0.07 | 40.0 | 150.27 | 144.19 |
| 2024 (4) | 2.16 | -24.74 | -3.94 | 0 | 3.8 | 0 | 0.46 | 4500.0 | -1.78 | 0 | 2.75 | 570.73 | 0 | 0 | 31.57 | 541.47 | 3.12 | 8.33 | 2.84 | 17.36 | 0.62 | -1.59 | 0.05 | 0.0 | 61.54 | -33.53 |
| 2023 (3) | 2.87 | 47.18 | -2.27 | 0 | -0.83 | 0 | 0.01 | -85.71 | 0.6 | -83.52 | 0.41 | 78.26 | 0 | 0 | 4.92 | 36.32 | 2.88 | 56.52 | 2.42 | 31.52 | 0.63 | 5.0 | 0.05 | 25.0 | 92.58 | 17.74 |
| 2022 (2) | 1.95 | 343.18 | 1.69 | 113.92 | -2.67 | 0 | 0.07 | 0 | 3.64 | 195.93 | 0.23 | -23.33 | 0 | 0 | 3.61 | -51.38 | 1.84 | 206.67 | 1.84 | 240.74 | 0.6 | 1.69 | 0.04 | -33.33 | 78.63 | 112.66 |
| 2021 (1) | 0.44 | -61.4 | 0.79 | -36.8 | -1.82 | 0 | -0.1 | 0 | 1.23 | -48.54 | 0.3 | 87.5 | 0 | 0 | 7.43 | 62.44 | 0.6 | 27.66 | 0.54 | 63.64 | 0.59 | -1.67 | 0.06 | -14.29 | 36.97 | -67.57 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.22 | -77.32 | -68.12 | -1.6 | -86.05 | -307.79 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 28.57 | -1.38 | -1354.55 | -194.52 | 0.74 | -2.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 40.44 | -12.74 | -6.01 | 0.37 | 5.71 | -35.09 | 0.37 | -9.76 | -27.45 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 41.51 | -75.61 | -59.69 |
| 25Q4 (7) | 0.97 | 24.36 | -43.6 | -0.86 | -196.55 | -290.91 | -0.01 | 99.46 | 0.0 | -0.05 | 0 | -110.2 | 0.11 | -77.55 | -92.67 | 0.76 | 280.0 | 347.06 | 0 | 0 | 0 | 46.34 | 270.73 | 456.1 | 0.35 | 59.09 | -50.0 | 0.41 | 28.12 | -39.71 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 170.18 | 4.72 | -16.89 |
| 25Q3 (6) | 0.78 | 143.75 | 351.61 | -0.29 | 85.35 | 93.87 | -1.85 | -2983.33 | -147.93 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.49 | 129.52 | 109.72 | 0.2 | -69.7 | -87.42 | 0 | 0 | 0 | 12.50 | -66.86 | -82.47 | 0.22 | -8.33 | -72.15 | 0.32 | 900.0 | -46.67 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 162.50 | -39.06 | 498.39 |
| 25Q2 (5) | 0.32 | -53.62 | 166.67 | -1.98 | -357.14 | -1514.29 | -0.06 | -500.0 | -50.0 | -0.17 | -142.86 | -240.0 | -1.66 | -213.7 | -738.46 | 0.66 | -10.81 | 88.57 | 0 | 0 | 0 | 37.71 | -12.34 | 129.52 | 0.24 | -57.89 | -69.62 | -0.04 | -107.84 | -105.48 | 0.14 | 0.0 | -12.5 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 266.67 | 158.94 | 1900.0 |
| 25Q1 (4) | 0.69 | -59.88 | 0.0 | 0.77 | 450.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | -114.29 | 0.0 | 1.46 | -2.67 | 0.0 | 0.74 | 335.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 43.02 | 416.28 | 0.0 | 0.57 | -18.57 | 0.0 | 0.51 | -25.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 102.99 | -49.7 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.72 | 654.84 | 0.0 | -0.22 | 95.35 | 0.0 | -0.01 | -100.26 | 0.0 | 0.49 | 600.0 | 0.0 | 1.5 | 129.76 | 0.0 | 0.17 | -89.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.33 | -88.31 | 0.0 | 0.7 | -11.39 | 0.0 | 0.68 | 13.33 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 204.76 | 602.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.31 | -358.33 | 0.0 | -4.73 | -3478.57 | 0.0 | 3.86 | 9750.0 | 0.0 | 0.07 | 240.0 | 0.0 | -5.04 | -2038.46 | 0.0 | 1.59 | 354.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 71.30 | 333.91 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | -17.81 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -40.79 | -405.92 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 16.43 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 13.33 | 0.0 | 0.0 |