現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.61 | 20.84 | -2.81 | 0 | -2.62 | 0 | 0.04 | -20.0 | 3.8 | 142.04 | 1.34 | 69.62 | 0 | 0 | 4.37 | 69.45 | 5.32 | 10.14 | 4.98 | 4.4 | 1.47 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 102.32 | 17.1 |
| 2024 (4) | 5.47 | -7.76 | -3.9 | 0 | -3.36 | 0 | 0.05 | 0 | 1.57 | -69.57 | 0.79 | -3.66 | 0 | 0 | 2.58 | -26.09 | 4.83 | 72.5 | 4.77 | 74.09 | 1.47 | -3.92 | 0.02 | -33.33 | 87.38 | -36.64 |
| 2023 (3) | 5.93 | 19.56 | -0.77 | 0 | -4.06 | 0 | -0.67 | 0 | 5.16 | 56.36 | 0.82 | -50.3 | 0 | 0 | 3.49 | -48.31 | 2.8 | 7.69 | 2.74 | -21.94 | 1.53 | 6.25 | 0.03 | 0.0 | 137.91 | 38.46 |
| 2022 (2) | 4.96 | 226.32 | -1.66 | 0 | -0.15 | 0 | 0.27 | 0 | 3.3 | 0 | 1.65 | -68.45 | 0 | 0 | 6.75 | -64.65 | 2.6 | -40.09 | 3.51 | -10.91 | 1.44 | 35.85 | 0.03 | 50.0 | 99.60 | 228.94 |
| 2021 (1) | 1.52 | -52.05 | -5.26 | 0 | 2.57 | 0 | -0.48 | 0 | -3.74 | 0 | 5.23 | 332.23 | 0 | 0 | 19.11 | 226.11 | 4.34 | 25.07 | 3.94 | 38.25 | 1.06 | 11.58 | 0.02 | 0.0 | 30.28 | -63.51 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.95 | -57.78 | -30.66 | -1.35 | 10.0 | -235.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.4 | -200.0 | -11.11 | -0.4 | -153.33 | -116.88 | 0.36 | 157.14 | 16.13 | 0 | 0 | 0 | 4.59 | 139.76 | 26.65 | 1.49 | 10.37 | 0.0 | 1.25 | 5.93 | -19.35 | 0.41 | 7.89 | 7.89 | 0 | 0 | 0 | 57.23 | -60.32 | -19.38 |
| 25Q4 (7) | 2.25 | 8.17 | 17.8 | -1.5 | -689.47 | 22.68 | -0.01 | 99.63 | 98.55 | 0.4 | 281.82 | 100.0 | 0.75 | -60.32 | 2600.0 | 0.14 | -30.0 | -17.65 | 0 | 0 | 0 | 1.92 | -22.72 | -6.61 | 1.35 | -15.09 | -8.78 | 1.18 | -11.28 | -4.84 | 0.38 | 5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 144.23 | 17.19 | 22.33 |
| 25Q3 (6) | 2.08 | 126.09 | 670.37 | -0.19 | 91.04 | 88.62 | -2.69 | -2341.67 | -64.02 | -0.22 | -1200.0 | 46.34 | 1.89 | 257.5 | 235.0 | 0.2 | -71.43 | -39.39 | 0 | 0 | 0 | 2.48 | -76.17 | -45.93 | 1.59 | 78.65 | 54.37 | 1.33 | 44.57 | 35.71 | 0.36 | 2.86 | -2.7 | 0 | 0 | 0 | 123.08 | 69.9 | 515.38 |
| 25Q2 (5) | 0.92 | -32.85 | -48.31 | -2.12 | -312.0 | -2255.56 | 0.12 | 400.0 | 400.0 | 0.02 | 105.56 | 0.0 | -1.2 | -150.63 | -171.01 | 0.7 | 125.81 | 600.0 | 0 | 0 | 0 | 10.40 | 186.87 | 673.85 | 0.89 | -40.27 | -18.35 | 0.92 | -40.65 | -33.81 | 0.35 | -7.89 | -2.78 | 0 | 0 | 0 | 72.44 | 2.05 | -28.78 |
| 25Q1 (4) | 1.37 | -28.27 | 0.0 | 1.0 | 151.55 | 0.0 | -0.04 | 94.2 | 0.0 | -0.36 | -280.0 | 0.0 | 2.37 | 8000.0 | 0.0 | 0.31 | 82.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.63 | 76.81 | 0.0 | 1.49 | 0.68 | 0.0 | 1.55 | 25.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 70.98 | -39.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.91 | 607.41 | 0.0 | -1.94 | -16.17 | 0.0 | -0.69 | 57.93 | 0.0 | 0.2 | 148.78 | 0.0 | -0.03 | 97.86 | 0.0 | 0.17 | -48.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.05 | -55.26 | 0.0 | 1.48 | 43.69 | 0.0 | 1.24 | 26.53 | 0.0 | 0.38 | 2.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 117.90 | 489.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.27 | -84.83 | 0.0 | -1.67 | -1755.56 | 0.0 | -1.64 | -4000.0 | 0.0 | -0.41 | -2150.0 | 0.0 | -1.4 | -182.84 | 0.0 | 0.33 | 230.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.58 | 241.0 | 0.0 | 1.03 | -5.5 | 0.0 | 0.98 | -29.5 | 0.0 | 0.37 | 2.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.00 | -80.34 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.78 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.69 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 101.71 | 0.0 | 0.0 |