現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.99 | 0 | -0.25 | 0 | -1.06 | 0 | 0.02 | 0 | 0.74 | 0 | 0.11 | -8.33 | 0 | 0 | 1.00 | -4.76 | -3.77 | 0 | -4.21 | 0 | 3.98 | -2.45 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.35 | 0 | -0.1 | 0 | -1.18 | 0 | -0.07 | 0 | -0.45 | 0 | 0.12 | -92.86 | 0 | 0 | 1.05 | -91.86 | -3.49 | 0 | -3.53 | 0 | 4.08 | 0.25 | 0.01 | 0.0 | -62.50 | 0 |
| 2023 (3) | 2.82 | 47.64 | -1.68 | 0 | 2.46 | 0 | 0.22 | 0 | 1.14 | 0 | 1.68 | -30.86 | 0 | 0 | 12.87 | 0.18 | -3.38 | 0 | -3.71 | 0 | 4.07 | 2.52 | 0.01 | 0.0 | 762.16 | 1711.63 |
| 2022 (2) | 1.91 | -16.96 | -2.54 | 0 | -0.39 | 0 | -0.08 | 0 | -0.63 | 0 | 2.43 | -27.46 | 0 | 0 | 12.85 | -4.83 | 0.59 | -87.06 | 0.56 | -82.5 | 3.97 | 7.3 | 0.01 | 0.0 | 42.07 | 26.39 |
| 2021 (1) | 2.3 | -74.13 | -3.39 | 0 | -1.78 | 0 | -0.07 | 0 | -1.09 | 0 | 3.35 | 131.03 | 0 | 0 | 13.50 | 92.02 | 4.56 | 14.29 | 3.2 | 7.38 | 3.7 | 5.41 | 0.01 | -50.0 | 33.29 | -75.63 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | 78.79 | 41.67 | -0.01 | 95.24 | -150.0 | 0.05 | 123.81 | -58.33 | -0.08 | -200.0 | 0.0 | -0.08 | 85.19 | 20.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.76 | 20.0 | 8.43 | -0.69 | 8.0 | 14.81 | 0.96 | -2.04 | -4.0 | 0 | 0 | 0 | -25.93 | 81.93 | 58.95 |
| 25Q4 (7) | -0.33 | -154.1 | 66.67 | -0.21 | -425.0 | -520.0 | -0.21 | -10.53 | 8.7 | 0.08 | 140.0 | -61.9 | -0.54 | -194.74 | 42.55 | 0.01 | -75.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.37 | -80.17 | -65.13 | -0.95 | 17.39 | -72.73 | -0.75 | 29.25 | 1.32 | 0.98 | -2.0 | -2.97 | 0 | 0 | 0 | -143.48 | 0 | 63.77 |
| 25Q3 (6) | 0.61 | -27.38 | 535.71 | -0.04 | -100.0 | 20.0 | -0.19 | 75.64 | 13.64 | -0.2 | -190.91 | -122.22 | 0.57 | -30.49 | 400.0 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.86 | 91.01 | 168.84 | -1.15 | -36.9 | -36.9 | -1.06 | 33.33 | -41.33 | 1.0 | 0.0 | -1.96 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.84 | 800.0 | 281.82 | -0.02 | -200.0 | 60.0 | -0.78 | -750.0 | 56.67 | 0.22 | 375.0 | 466.67 | 0.82 | 920.0 | 382.35 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | 50.0 | 0 | -0.84 | -1.2 | 16.0 | -1.59 | -96.3 | -65.62 | 1.0 | 0.0 | -1.96 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.12 | 87.88 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0.12 | 152.17 | 0.0 | -0.08 | -138.1 | 0.0 | -0.1 | 89.36 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.65 | -38.64 | 0.0 | -0.83 | -50.91 | 0.0 | -0.81 | -6.58 | 0.0 | 1.0 | -0.99 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -63.16 | 84.05 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.99 | -607.14 | 0.0 | 0.05 | 200.0 | 0.0 | -0.23 | -4.55 | 0.0 | 0.21 | 333.33 | 0.0 | -0.94 | -394.74 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.06 | 52.91 | 0.0 | -0.55 | 34.52 | 0.0 | -0.76 | -1.33 | 0.0 | 1.01 | -0.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -396.00 | -663.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.14 | -163.64 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 87.78 | 0.0 | -0.09 | -50.0 | 0.0 | -0.19 | -211.76 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.69 | 0 | 0.0 | -0.84 | 16.0 | 0.0 | -0.75 | 21.88 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -51.85 | -114.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -1.8 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -1.0 | 0.0 | 0.0 | -0.96 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 366.67 | 0.0 | 0.0 |