現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.14 | 56.22 | -0.55 | 0 | -1.12 | 0 | -0.06 | 0 | 2.59 | 137.61 | 0.37 | -47.89 | 0 | 0 | 2.15 | -51.25 | 2.69 | 72.44 | 2.06 | 48.2 | 0.72 | 5.88 | 0.05 | -16.67 | 110.95 | 17.58 |
| 2024 (4) | 2.01 | -17.62 | -0.92 | 0 | -1.54 | 0 | 0.04 | -80.0 | 1.09 | -54.58 | 0.71 | 47.92 | -0.22 | 0 | 4.42 | 14.14 | 1.56 | 151.61 | 1.39 | 93.06 | 0.68 | 11.48 | 0.06 | 50.0 | 94.37 | -47.02 |
| 2023 (3) | 2.44 | -41.06 | -0.04 | 0 | -1.84 | 0 | 0.2 | -44.44 | 2.4 | -26.38 | 0.48 | -56.36 | 0 | 0 | 3.87 | -38.03 | 0.62 | -79.61 | 0.72 | -71.43 | 0.61 | 3.39 | 0.04 | -20.0 | 178.10 | 35.94 |
| 2022 (2) | 4.14 | 189.51 | -0.88 | 0 | -2.17 | 0 | 0.36 | 0 | 3.26 | 243.16 | 1.1 | 107.55 | 0.01 | -50.0 | 6.25 | 103.07 | 3.04 | 25.62 | 2.52 | 25.37 | 0.59 | -1.67 | 0.05 | 25.0 | 131.01 | 142.79 |
| 2021 (1) | 1.43 | -45.63 | -0.48 | 0 | -3.75 | 0 | -0.13 | 0 | 0.95 | -18.1 | 0.53 | 39.47 | 0.02 | 0.0 | 3.08 | 1.75 | 2.42 | 92.06 | 2.01 | 164.47 | 0.6 | -1.64 | 0.04 | 100.0 | 53.96 | -71.48 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.01 | -101.05 | -101.52 | -0.27 | -58.82 | -17.39 | 0 | -100.0 | 0 | -0.18 | -38.46 | -460.0 | -0.28 | -135.9 | -165.12 | 0.25 | 150.0 | 127.27 | -0.01 | 0 | 0 | 5.53 | 153.87 | 120.23 | 0.74 | -2.63 | -1.33 | 0.52 | -11.86 | -16.13 | 0.19 | 5.56 | 5.56 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -1.39 | -101.14 | -101.73 |
| 25Q4 (7) | 0.95 | 14.46 | 0.0 | -0.17 | -30.77 | -466.67 | 0.04 | 104.82 | 33.33 | -0.13 | -425.0 | -750.0 | 0.78 | 11.43 | -15.22 | 0.1 | -9.09 | -9.09 | 0 | 0 | 100.0 | 2.18 | -19.59 | -10.87 | 0.76 | 55.1 | 68.89 | 0.59 | 25.53 | 25.53 | 0.18 | 5.88 | 5.88 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 121.79 | -4.62 | -15.38 |
| 25Q3 (6) | 0.83 | 20.29 | 80.43 | -0.13 | -550.0 | 13.33 | -0.83 | -151.52 | 38.52 | 0.04 | 300.0 | 500.0 | 0.7 | 4.48 | 125.81 | 0.11 | 120.0 | -42.11 | 0 | 0 | 0 | 2.71 | 125.42 | -41.39 | 0.49 | -28.99 | 19.51 | 0.47 | 23.68 | 20.51 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 127.69 | 5.48 | 61.0 |
| 25Q2 (5) | 0.69 | 4.55 | 15.0 | -0.02 | 91.3 | 94.44 | -0.33 | 0 | -50.0 | -0.02 | -140.0 | -125.0 | 0.67 | 55.81 | 179.17 | 0.05 | -54.55 | -78.26 | 0 | 0 | 100.0 | 1.20 | -52.14 | -78.68 | 0.69 | -8.0 | 53.33 | 0.38 | -38.71 | 5.56 | 0.18 | 0.0 | 5.88 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 121.05 | 50.4 | 8.95 |
| 25Q1 (4) | 0.66 | -30.53 | 0.0 | -0.23 | -666.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0.43 | -53.26 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.51 | 2.74 | 0.0 | 0.75 | 66.67 | 0.0 | 0.62 | 31.91 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 80.49 | -44.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.95 | 106.52 | 0.0 | -0.03 | 80.0 | 0.0 | 0.03 | 102.22 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0.92 | 196.77 | 0.0 | 0.11 | -42.11 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.44 | -47.12 | 0.0 | 0.45 | 9.76 | 0.0 | 0.47 | 20.51 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 143.94 | 81.49 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.46 | -23.33 | 0.0 | -0.15 | 58.33 | 0.0 | -1.35 | -513.64 | 0.0 | -0.01 | -112.5 | 0.0 | 0.31 | 29.17 | 0.0 | 0.19 | -17.39 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.62 | -17.99 | 0.0 | 0.41 | -8.89 | 0.0 | 0.39 | 8.33 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 79.31 | -28.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.6 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 5.64 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 111.11 | 0.0 | 0.0 |