現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.02 | 0 | -2.44 | 0 | 3.99 | 54.65 | -0.43 | 0 | -2.46 | 0 | 2.08 | -22.68 | -0.07 | 0 | 13.54 | -26.85 | -0.11 | 0 | -0.19 | 0 | 0.59 | 18.0 | 0.13 | 0.0 | -3.77 | 0 |
| 2024 (4) | 0.26 | -89.43 | -2.9 | 0 | 2.58 | 0 | -0.05 | 0 | -2.64 | 0 | 2.69 | 284.29 | -0.16 | 0 | 18.51 | 319.46 | 0.38 | 375.0 | 0.24 | 0 | 0.5 | 2.04 | 0.13 | 44.44 | 29.89 | -92.95 |
| 2023 (3) | 2.46 | 123.64 | -0.84 | 0 | -0.7 | 0 | -0.09 | 0 | 1.62 | 0 | 0.7 | -44.44 | -0.14 | 0 | 4.41 | -31.31 | 0.08 | -90.48 | 0 | 0 | 0.49 | 13.95 | 0.09 | 28.57 | 424.14 | 327.99 |
| 2022 (2) | 1.1 | 0 | -1.37 | 0 | -0.07 | 0 | 0.09 | 0 | -0.27 | 0 | 1.26 | 44.83 | -0.11 | 0 | 6.43 | 56.94 | 0.84 | -66.13 | 0.61 | -69.65 | 0.43 | 7.5 | 0.07 | 16.67 | 99.10 | 0 |
| 2021 (1) | -3.06 | 0 | -0.93 | 0 | 4.14 | 0 | -0.08 | 0 | -3.99 | 0 | 0.87 | 314.29 | -0.06 | 0 | 4.09 | 172.16 | 2.48 | 117.54 | 2.01 | 125.84 | 0.4 | -2.44 | 0.06 | 0.0 | -123.89 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.73 | 215.87 | 14.06 | -1.51 | -184.91 | -58.95 | 2.17 | 146.59 | 287.5 | 0.06 | 117.14 | 0 | -0.78 | 32.76 | -151.61 | 1.5 | 194.12 | 61.29 | -0.01 | 50.0 | 50.0 | 49.34 | 191.22 | 110.1 | 0.11 | 1000.0 | 168.75 | 0.03 | 400.0 | 118.75 | 0.17 | 13.33 | 41.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 317.39 | 185.65 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.63 | 56.25 | -61.54 | -0.53 | 22.06 | 72.96 | 0.88 | -69.34 | -51.65 | -0.35 | -1850.0 | -169.23 | -1.16 | 45.28 | 50.64 | 0.51 | 37.84 | -80.23 | -0.02 | -100.0 | -103.23 | 16.94 | 109.73 | -74.72 | 0.01 | -96.88 | 150.0 | -0.01 | -104.76 | 0.0 | 0.15 | -11.76 | 25.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -370.59 | -5.51 | -33.03 |
| 25Q3 (6) | -1.44 | -202.13 | -25.22 | -0.68 | -151.85 | -30.77 | 2.87 | 996.88 | 44.95 | 0.02 | 120.0 | -50.0 | -2.12 | -285.96 | -26.95 | 0.37 | 42.31 | 1750.0 | -0.01 | 50.0 | 97.78 | 8.08 | 18.69 | 1224.89 | 0.32 | 214.29 | 390.91 | 0.21 | 191.3 | 290.91 | 0.17 | 13.33 | 41.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -351.22 | 0 | 87.78 |
| 25Q2 (5) | 1.41 | 120.31 | 193.75 | -0.27 | 71.58 | 6.9 | -0.32 | -157.14 | -128.57 | -0.1 | 0 | 0 | 1.14 | 467.74 | 500.0 | 0.26 | -72.04 | 1200.0 | -0.02 | 0.0 | 92.86 | 6.81 | -71.02 | 1145.55 | -0.28 | -75.0 | -163.64 | -0.23 | -43.75 | -167.65 | 0.15 | 25.0 | 15.38 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.64 | 264.1 | 0.0 | -0.95 | 51.53 | 0.0 | 0.56 | -69.23 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.31 | 86.81 | 0.0 | 0.93 | -63.95 | 0.0 | -0.02 | -103.23 | 0.0 | 23.48 | -64.95 | 0.0 | -0.16 | -700.0 | 0.0 | -0.16 | -1500.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.39 | 66.09 | 0.0 | -1.96 | -276.92 | 0.0 | 1.82 | -8.08 | 0.0 | -0.13 | -425.0 | 0.0 | -2.35 | -40.72 | 0.0 | 2.58 | 12800.0 | 0.0 | 0.62 | 237.78 | 0.0 | 67.01 | 10890.13 | 0.0 | -0.02 | 81.82 | 0.0 | -0.01 | 90.91 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -278.57 | 90.31 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.15 | -339.58 | 0.0 | -0.52 | -79.31 | 0.0 | 1.98 | 1514.29 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | -1.67 | -978.95 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | -60.71 | 0.0 | 0.61 | 11.59 | 0.0 | -0.11 | -125.0 | 0.0 | -0.11 | -132.35 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -2875.00 | -3094.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 96.00 | 0.0 | 0.0 |