現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.97 | 5870.0 | -5.81 | 0 | 7.04 | 288.95 | -0.13 | 0 | 0.16 | 0 | 5.34 | 90.71 | -0.06 | 0 | 13.45 | 88.02 | -0.01 | 0 | -0.31 | 0 | 1.62 | 24.62 | 0.16 | 0.0 | 406.12 | 23211.43 |
| 2024 (4) | 0.1 | -96.69 | -2.84 | 0 | 1.81 | 964.71 | -0.23 | 0 | -2.74 | 0 | 2.8 | 102.9 | -0.38 | 0 | 7.15 | 67.61 | 5.64 | 17.01 | 4.28 | 12.93 | 1.3 | 6.56 | 0.16 | 45.45 | 1.74 | -97.05 |
| 2023 (3) | 3.02 | -61.58 | -3.11 | 0 | 0.17 | -54.05 | -0.05 | 0 | -0.09 | 0 | 1.38 | 187.5 | 0 | 0 | 4.27 | 166.25 | 4.82 | -6.04 | 3.79 | -25.39 | 1.22 | 41.86 | 0.11 | -26.67 | 58.98 | -54.3 |
| 2022 (2) | 7.86 | 0 | -1.05 | 0 | 0.37 | 0 | -0.1 | 0 | 6.81 | 0 | 0.48 | -47.25 | -0.48 | 0 | 1.60 | -64.81 | 5.13 | 120.17 | 5.08 | 144.23 | 0.86 | 2.38 | 0.15 | -11.76 | 129.06 | 0 |
| 2021 (1) | -0.28 | 0 | -0.27 | 0 | -1.29 | 0 | 0.15 | 0 | -0.55 | 0 | 0.91 | -11.65 | -0.09 | 0 | 4.55 | -34.03 | 2.33 | 17.09 | 2.08 | 44.44 | 0.84 | 12.0 | 0.17 | -15.0 | -9.06 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.18 | 162.22 | 140.82 | -5.88 | -317.02 | -256.36 | -0.26 | -103.44 | -112.32 | -0.09 | -125.0 | -212.5 | -4.7 | -389.58 | -305.17 | 4.01 | 178.47 | 234.17 | -1.91 | 0 | 0 | 54.93 | 259.34 | 397.13 | 0.14 | -84.09 | -90.48 | 0.05 | -93.06 | -95.5 | 0.46 | 6.98 | 24.32 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 218.52 | 477.86 | 577.85 |
| 25Q4 (7) | 0.45 | -58.72 | 134.62 | -1.41 | 12.42 | -95.83 | 7.55 | 631.69 | 218.57 | -0.04 | -100.0 | -33.33 | -0.96 | -84.62 | 52.48 | 1.44 | -9.43 | 53.19 | 0 | 0 | 0 | 15.29 | -12.7 | 89.94 | 0.88 | 122.45 | -50.28 | 0.72 | 123.3 | -38.98 | 0.43 | 4.88 | 30.3 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 37.82 | 0 | 145.09 |
| 25Q3 (6) | 1.09 | -72.34 | 65.15 | -1.61 | -42.48 | -2.55 | -1.42 | -18.33 | -717.39 | -0.02 | 86.67 | 81.82 | -0.52 | -118.51 | 42.86 | 1.59 | 41.96 | 31.4 | 0 | 100.0 | 100.0 | 17.51 | 61.82 | 54.99 | -3.92 | -351.28 | -354.55 | -3.09 | -428.72 | -345.24 | 0.41 | 2.5 | 28.12 | 0.02 | -66.67 | -50.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 3.94 | 704.08 | 398.73 | -1.13 | 31.52 | -841.67 | -1.2 | -156.87 | 0.83 | -0.15 | -287.5 | -200.0 | 2.81 | 342.24 | 319.4 | 1.12 | -6.67 | 700.0 | -0.06 | 0 | 0 | 10.82 | -2.07 | 604.93 | 1.56 | 6.12 | 5.41 | 0.94 | -15.32 | -15.32 | 0.4 | 8.11 | 25.0 | 0.06 | 50.0 | 50.0 | 281.43 | 773.0 | 423.67 |
| 25Q1 (4) | 0.49 | 137.69 | 0.0 | -1.65 | -129.17 | 0.0 | 2.11 | -10.97 | 0.0 | 0.08 | 366.67 | 0.0 | -1.16 | 42.57 | 0.0 | 1.2 | 27.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.05 | 37.3 | 0.0 | 1.47 | -16.95 | 0.0 | 1.11 | -5.93 | 0.0 | 0.37 | 12.12 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 32.24 | 138.44 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.3 | -296.97 | 0.0 | -0.72 | 54.14 | 0.0 | 2.37 | 930.43 | 0.0 | -0.03 | 72.73 | 0.0 | -2.02 | -121.98 | 0.0 | 0.94 | -22.31 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 8.05 | -28.77 | 0.0 | 1.77 | 14.94 | 0.0 | 1.18 | -6.35 | 0.0 | 0.33 | 3.12 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -83.87 | -305.87 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.66 | -16.46 | 0.0 | -1.57 | -1208.33 | 0.0 | 0.23 | 119.01 | 0.0 | -0.11 | -120.0 | 0.0 | -0.91 | -235.82 | 0.0 | 1.21 | 764.29 | 0.0 | -0.38 | 0 | 0.0 | 11.30 | 635.97 | 0.0 | 1.54 | 4.05 | 0.0 | 1.26 | 13.51 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 40.74 | -24.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -1.21 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.54 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 53.74 | 0.0 | 0.0 |