現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.01 | 32.89 | -0.22 | 0 | -0.58 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | 21.54 | 0.2 | 185.71 | 0 | 0 | 2.97 | 196.75 | 0.63 | 53.66 | 0.39 | 178.57 | 0.6 | -6.25 | 0.01 | 0.0 | 101.00 | 4.99 |
| 2024 (4) | 0.76 | -47.59 | -0.11 | 0 | -0.73 | 0 | -0.01 | 0 | 0.65 | -55.78 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0 | 1.00 | -13.59 | 0.41 | 7.89 | 0.14 | 250.0 | 0.64 | 6.67 | 0.01 | 0.0 | 96.20 | -56.87 |
| 2023 (3) | 1.45 | 66.67 | 0.02 | 0 | -2.44 | 0 | -0.01 | 0 | 1.47 | 250.0 | 0.07 | -87.72 | 0 | 0 | 1.16 | -85.79 | 0.38 | -35.59 | 0.04 | -87.88 | 0.6 | 9.09 | 0.01 | 0.0 | 223.08 | 128.21 |
| 2022 (2) | 0.87 | 0 | -0.45 | 0 | -0.57 | 0 | -0.16 | 0 | 0.42 | 0 | 0.57 | -50.43 | 0 | 0 | 8.15 | -58.09 | 0.59 | 90.32 | 0.33 | 175.0 | 0.55 | 25.0 | 0.01 | -50.0 | 97.75 | 0 |
| 2021 (1) | -0.28 | 0 | -1.19 | 0 | 0.43 | -90.95 | -0.02 | 0 | -1.47 | 0 | 1.15 | -62.78 | 0 | 0 | 19.46 | -67.95 | 0.31 | 6.9 | 0.12 | -42.86 | 0.44 | 37.5 | 0.02 | 0.0 | -48.28 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.3 | -3.23 | 3100.0 | -0.2 | -600.0 | -500.0 | -0.11 | 0.0 | 42.11 | 0 | 0 | -100.0 | 0.1 | -71.43 | 150.0 | 0.04 | -69.23 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 2.38 | -64.1 | 238.1 | 0.11 | -60.71 | 266.67 | 0.06 | -66.67 | 500.0 | 0.15 | 0.0 | -6.25 | 0 | 0 | 0 | 142.86 | 52.07 | 2528.57 |
| 25Q4 (7) | 0.31 | 6.9 | 6.9 | 0.04 | 157.14 | 150.0 | -0.11 | -237.5 | 38.89 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 59.09 | 66.67 | 0.13 | 160.0 | 225.0 | 0 | 0 | 0 | 6.63 | 112.24 | 193.49 | 0.28 | 86.67 | 86.67 | 0.18 | 63.64 | 157.14 | 0.15 | 7.14 | -6.25 | 0 | 0 | 0 | 93.94 | -19.02 | -25.5 |
| 25Q3 (6) | 0.29 | -30.95 | -12.12 | -0.07 | 72.0 | -600.0 | 0.08 | 121.62 | -33.33 | 0 | 100.0 | 0 | 0.22 | 29.41 | -31.25 | 0.05 | 400.0 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 3.12 | 446.88 | 437.5 | 0.15 | -11.76 | 15.38 | 0.11 | 37.5 | 37.5 | 0.14 | 0.0 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 116.00 | -39.24 | -15.64 |
| 25Q2 (5) | 0.42 | 4300.0 | 162.5 | -0.25 | -600.0 | -2400.0 | -0.37 | -94.74 | -8.82 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0.17 | 325.0 | 13.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | -18.86 | 7.43 | 0.17 | 466.67 | 54.55 | 0.08 | 700.0 | 300.0 | 0.14 | -12.5 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 190.91 | 3345.45 | 114.77 |
| 25Q1 (4) | -0.01 | -103.45 | 0.0 | 0.05 | 162.5 | 0.0 | -0.19 | -5.56 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.04 | -80.95 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.70 | -68.84 | 0.0 | 0.03 | -80.0 | 0.0 | 0.01 | -85.71 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -5.88 | -104.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.29 | -12.12 | 0.0 | -0.08 | -700.0 | 0.0 | -0.18 | -250.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.21 | -34.38 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.26 | 288.7 | 0.0 | 0.15 | 15.38 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 126.09 | -8.3 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.33 | 106.25 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 135.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.32 | 113.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.58 | 9.3 | 0.0 | 0.13 | 18.18 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 137.50 | 54.69 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 88.89 | 0.0 | 0.0 |