現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.56 | -37.36 | -2.24 | 0 | -0.59 | 0 | -0.04 | 0 | 2.32 | -84.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 3.12 | 53.69 | 2.41 | 74.64 | 1.61 | 17.52 | 0 | 0 | 113.43 | -57.15 |
| 2024 (4) | 7.28 | 0 | 7.51 | 0 | -1.77 | 0 | -0.07 | 0 | 14.79 | 0 | 3.78 | 8.93 | 0 | 0 | 10.41 | 51.34 | 2.03 | -66.72 | 1.38 | -65.67 | 1.37 | 6.2 | 0 | 0 | 264.73 | 0 |
| 2023 (3) | -0.86 | 0 | -6.81 | 0 | 0.46 | 0 | -0.02 | 0 | -7.67 | 0 | 3.47 | 131.33 | 0 | 0 | 6.88 | 135.64 | 6.1 | -7.29 | 4.02 | -9.87 | 1.29 | 89.71 | 0 | 0 | -16.20 | 0 |
| 2022 (2) | 3.46 | -30.52 | -1.19 | 0 | -0.88 | 0 | 0.03 | -82.35 | 2.27 | 0 | 1.5 | -71.64 | 0 | 0 | 2.92 | -72.42 | 6.58 | 25.57 | 4.46 | 22.87 | 0.68 | 4.62 | 0 | 0 | 67.32 | -42.15 |
| 2021 (1) | 4.98 | 16.9 | -5.28 | 0 | -1.32 | 0 | 0.17 | -29.17 | -0.3 | 0 | 5.29 | -28.71 | 0 | 0 | 10.58 | -37.48 | 5.24 | 31.99 | 3.63 | 40.7 | 0.65 | -4.41 | 0 | 0 | 116.36 | -10.96 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.31 | -82.97 | -83.33 | 0.02 | 102.94 | 166.67 | 1.37 | 200.0 | 52.22 | 0.17 | 88.89 | 30.77 | 0.33 | -71.05 | -81.97 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.3 | -53.85 | -68.75 | 0.13 | -68.29 | -82.67 | 0.57 | 32.56 | 46.15 | 0 | 0 | 0 | 44.29 | -79.56 | -72.86 |
| 25Q4 (7) | 1.82 | -39.33 | 966.67 | -0.68 | -172.0 | -44.68 | -1.37 | -63.1 | 20.35 | 0.09 | 28.57 | 169.23 | 1.14 | -58.55 | 267.65 | 0.99 | 296.0 | 141.46 | 0 | 0 | 0 | 11.61 | 328.03 | 169.77 | 0.65 | -42.98 | 85.71 | 0.41 | -59.0 | 36.67 | 0.43 | 2.38 | 13.16 | 0 | 0 | 0 | 216.67 | 2.56 | 801.59 |
| 25Q3 (6) | 3.0 | 241.51 | 40.19 | -0.25 | 80.47 | -257.14 | -0.84 | -216.67 | -1580.0 | 0.07 | 121.88 | -61.11 | 2.75 | 180.88 | 32.85 | 0.25 | -80.47 | 257.14 | 0 | 0 | 0 | 2.71 | -80.77 | 278.45 | 1.14 | 200.0 | 200.0 | 1.0 | 300.0 | 212.5 | 0.42 | 13.51 | 27.27 | 0 | 0 | 0 | 211.27 | 161.79 | -35.83 |
| 25Q2 (5) | -2.12 | -213.98 | -32.5 | -1.28 | -4166.67 | 60.62 | 0.72 | -20.0 | 0 | -0.32 | -346.15 | -68.42 | -3.4 | -285.79 | 29.9 | 1.28 | 4166.67 | -60.74 | 0 | 0 | 0 | 14.10 | 3579.3 | -57.28 | 0.38 | -60.42 | -53.09 | 0.25 | -66.67 | -46.81 | 0.37 | -5.13 | 12.12 | 0 | 0 | 0 | -341.94 | -309.57 | -70.97 |
| 25Q1 (4) | 1.86 | 985.71 | 0.0 | -0.03 | 93.62 | 0.0 | 0.9 | 152.33 | 0.0 | 0.13 | 200.0 | 0.0 | 1.83 | 369.12 | 0.0 | 0.03 | -92.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.38 | -91.09 | 0.0 | 0.96 | 174.29 | 0.0 | 0.75 | 150.0 | 0.0 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 163.16 | 628.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.21 | -109.81 | 0.0 | -0.47 | -571.43 | 0.0 | -1.72 | -3340.0 | 0.0 | -0.13 | -172.22 | 0.0 | -0.68 | -132.85 | 0.0 | 0.41 | 485.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.30 | 500.46 | 0.0 | 0.35 | -7.89 | 0.0 | 0.3 | -6.25 | 0.0 | 0.38 | 15.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -30.88 | -109.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.14 | 233.75 | 0.0 | -0.07 | 97.85 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 0.18 | 194.74 | 0.0 | 2.07 | 142.68 | 0.0 | 0.07 | -97.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.72 | -97.83 | 0.0 | 0.38 | -53.09 | 0.0 | 0.32 | -31.91 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 329.23 | 264.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.6 | 0.0 | 0.0 | -3.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -4.85 | 0.0 | 0.0 | 3.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 33.00 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -200.00 | 0.0 | 0.0 |