現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.03 | -30.67 | -3.35 | 0 | -6.04 | 0 | 0.07 | 0 | 7.68 | -67.18 | 2.02 | -30.1 | 0 | 0 | 2.58 | -31.28 | 10.48 | 32.83 | 6.96 | -27.12 | 6.41 | -11.71 | 0.08 | -11.11 | 82.01 | -12.89 |
| 2024 (4) | 15.91 | 5.43 | 7.49 | 0 | -4.26 | 0 | -0.03 | 0 | 23.4 | 155.46 | 2.89 | -55.54 | 0 | 0 | 3.76 | -58.83 | 7.89 | 9.28 | 9.55 | 85.08 | 7.26 | 8.68 | 0.09 | 0.0 | 94.14 | -25.57 |
| 2023 (3) | 15.09 | -1.37 | -5.93 | 0 | -7.93 | 0 | -0.01 | 0 | 9.16 | 26.52 | 6.5 | -21.12 | 0 | 0 | 9.13 | 2.29 | 7.22 | -55.71 | 5.16 | -63.27 | 6.68 | 4.38 | 0.09 | -10.0 | 126.49 | 69.89 |
| 2022 (2) | 15.3 | -2.86 | -8.06 | 0 | -3.09 | 0 | 0.42 | 0 | 7.24 | -46.21 | 8.24 | -13.9 | 0 | 0 | 8.92 | -17.82 | 16.3 | 5.03 | 14.05 | 16.79 | 6.4 | 6.49 | 0.1 | -16.67 | 74.45 | -14.16 |
| 2021 (1) | 15.75 | 2.94 | -2.29 | 0 | -13.63 | 0 | -0.02 | 0 | 13.46 | 186.99 | 9.57 | 117.01 | 0 | 0 | 10.86 | 76.28 | 15.52 | 31.97 | 12.03 | 79.02 | 6.01 | -0.99 | 0.12 | -20.0 | 86.73 | -26.65 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.05 | 27.62 | 43.87 | 2.17 | 213.61 | 149.1 | -1.46 | 32.41 | -44.55 | 0.02 | -71.43 | -60.0 | 5.22 | 987.5 | 326.96 | 0.8 | 90.48 | 81.82 | 0 | 0 | 0 | 3.52 | 71.7 | 60.77 | 3.47 | 42.8 | 22.18 | 3.11 | 12.27 | 30.13 | 1.64 | 3.8 | -2.38 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 63.94 | 16.91 | 23.36 |
| 25Q4 (7) | 2.39 | -28.66 | -68.8 | -1.91 | -177.33 | -121.04 | -2.16 | -10.77 | -9.09 | 0.07 | 600.0 | 333.33 | 0.48 | -91.75 | -97.13 | 0.42 | -19.23 | -56.7 | 0 | 0 | 0 | 2.05 | -23.49 | -58.05 | 2.43 | 10.45 | 1.67 | 2.77 | 2.21 | -32.44 | 1.58 | 1.94 | -11.73 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 54.69 | -30.13 | -57.8 |
| 25Q3 (6) | 3.35 | 5.68 | 13.95 | 2.47 | 394.0 | 12450.0 | -1.95 | -111.96 | -93.07 | 0.01 | 116.67 | 133.33 | 5.82 | 58.58 | 99.32 | 0.52 | -18.75 | 126.09 | 0 | 0 | 0 | 2.68 | -23.52 | 158.25 | 2.2 | -26.67 | -34.72 | 2.71 | 401.11 | 34.16 | 1.55 | -3.12 | -22.11 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 78.27 | -82.22 | 7.29 |
| 25Q2 (5) | 3.17 | 49.53 | 42.15 | 0.5 | 111.31 | 164.1 | -0.92 | 8.91 | 67.14 | -0.06 | -220.0 | -100.0 | 3.67 | 259.57 | 153.1 | 0.64 | 45.45 | -37.86 | 0 | 0 | 0 | 3.50 | 60.03 | -36.88 | 3.0 | 5.63 | 87.5 | -0.9 | -137.66 | -152.94 | 1.6 | -4.76 | -8.57 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 440.28 | 749.4 | 585.1 |
| 25Q1 (4) | 2.12 | -72.32 | 0.0 | -4.42 | -148.68 | 0.0 | -1.01 | 48.99 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | -2.3 | -113.74 | 0.0 | 0.44 | -54.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.19 | -55.2 | 0.0 | 2.84 | 18.83 | 0.0 | 2.39 | -41.71 | 0.0 | 1.68 | -6.15 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 51.83 | -60.01 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.66 | 160.54 | 0.0 | 9.08 | 45500.0 | 0.0 | -1.98 | -96.04 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 16.74 | 473.29 | 0.0 | 0.97 | 321.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.89 | 371.06 | 0.0 | 2.39 | -29.08 | 0.0 | 4.1 | 102.97 | 0.0 | 1.79 | -10.05 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 129.61 | 77.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.94 | 31.84 | 0.0 | -0.02 | 97.44 | 0.0 | -1.01 | 63.93 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.92 | 101.38 | 0.0 | 0.23 | -77.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.04 | -81.31 | 0.0 | 3.37 | 110.62 | 0.0 | 2.02 | 18.82 | 0.0 | 1.99 | 13.71 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 72.95 | 13.52 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.23 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | -2.8 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.45 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.55 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 1.75 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 64.27 | 0.0 | 0.0 |