現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.47 | -48.96 | -1.68 | 0 | -2.04 | 0 | -0.1 | 0 | -0.21 | 0 | 0.31 | 40.91 | 0 | 0 | 2.51 | 45.93 | 1.8 | -33.58 | 1.89 | -28.41 | 0.47 | 6.82 | 0.12 | 33.33 | 59.27 | -34.76 |
| 2024 (4) | 2.88 | 12.5 | -0.01 | 0 | 1.82 | 0 | -0.16 | 0 | 2.87 | 73.94 | 0.22 | -51.11 | 0 | 0 | 1.72 | -47.79 | 2.71 | -13.14 | 2.64 | -1.49 | 0.44 | 10.0 | 0.09 | 0.0 | 90.85 | 12.5 |
| 2023 (3) | 2.56 | -12.63 | -0.91 | 0 | -2.3 | 0 | 0.14 | 0 | 1.65 | -38.43 | 0.45 | 125.0 | 0 | 0 | 3.29 | 135.86 | 3.12 | -11.36 | 2.68 | -17.28 | 0.4 | 8.11 | 0.09 | 12.5 | 80.76 | 1.7 |
| 2022 (2) | 2.93 | 16.27 | -0.25 | 0 | -2.06 | 0 | -0.03 | 0 | 2.68 | 29.47 | 0.2 | -53.49 | 0 | 0 | 1.40 | -58.68 | 3.52 | 4.45 | 3.24 | 17.39 | 0.37 | 19.35 | 0.08 | 0.0 | 79.40 | -0.75 |
| 2021 (1) | 2.52 | -8.03 | -0.45 | 0 | -1.71 | 0 | 0.01 | 0 | 2.07 | 0 | 0.43 | -86.97 | 0 | 0 | 3.38 | -89.69 | 3.37 | 30.62 | 2.76 | 20.0 | 0.31 | -3.12 | 0.08 | -27.27 | 80.00 | -20.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.42 | 950.0 | -51.72 | -0.9 | -325.0 | 29.69 | 0.16 | 0 | -42.86 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.48 | -209.09 | -17.07 | 0.05 | -28.57 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 1.88 | -24.27 | -21.05 | 0.51 | 34.21 | 0.0 | 0.42 | -17.65 | -27.59 | 0.12 | 0.0 | 9.09 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 73.68 | 1115.79 | -39.02 |
| 25Q4 (7) | 0.04 | -71.43 | -90.0 | 0.4 | 135.29 | 3900.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.04 | 75.0 | 20.0 | 0.44 | 41.94 | 7.32 | 0.07 | -30.0 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 2.48 | -19.57 | 168.91 | 0.38 | -7.32 | -51.28 | 0.51 | 0.0 | -32.0 | 0.12 | 0.0 | 9.09 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 6.06 | -71.43 | -86.67 |
| 25Q3 (6) | 0.14 | -66.67 | -84.62 | 0.17 | 117.53 | 440.0 | -2.29 | -11350.0 | -24.46 | -0.16 | -300.0 | -366.67 | 0.31 | 156.36 | -63.95 | 0.1 | 42.86 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 3.09 | 48.15 | 86.42 | 0.41 | -16.33 | -32.79 | 0.51 | 75.86 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 9.09 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 21.21 | -78.28 | -85.08 |
| 25Q2 (5) | 0.42 | -51.72 | -54.35 | -0.97 | 24.22 | -540.91 | -0.02 | -107.14 | 60.0 | 0.08 | 300.0 | 260.0 | -0.55 | -34.15 | -148.25 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 2.08 | -12.5 | 20.49 | 0.49 | -3.92 | -30.99 | 0.29 | -50.0 | -60.27 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 97.67 | -19.17 | -8.7 |
| 25Q1 (4) | 0.87 | 117.5 | 0.0 | -1.28 | -12900.0 | 0.0 | 0.28 | -92.53 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 0.0 | -0.41 | -200.0 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.38 | 157.94 | 0.0 | 0.51 | -34.62 | 0.0 | 0.58 | -22.67 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 120.83 | 165.83 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.4 | -56.04 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0.0 | 3.75 | 303.8 | 0.0 | -0.05 | -183.33 | 0.0 | 0.41 | -52.33 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.92 | -44.25 | 0.0 | 0.78 | 27.87 | 0.0 | 0.75 | 47.06 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 45.45 | -68.03 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.91 | -1.09 | 0.0 | -0.05 | -122.73 | 0.0 | -1.84 | -3580.0 | 0.0 | 0.06 | 220.0 | 0.0 | 0.86 | -24.56 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.66 | -4.25 | 0.0 | 0.61 | -14.08 | 0.0 | 0.51 | -30.14 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 142.19 | 32.91 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.73 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 106.98 | 0.0 | 0.0 |