現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.32 | 220.0 | 0.4 | 0 | -0.1 | 0 | 0 | 0 | 0.72 | 0 | 0.38 | 52.0 | 0 | 0 | 5.16 | 10.28 | 0.81 | 440.0 | 0.41 | 1266.67 | 0.29 | 38.1 | 0.02 | -33.33 | 44.44 | 20.0 |
| 2024 (4) | 0.1 | -89.69 | -1.75 | 0 | 1.53 | 3725.0 | 0 | 0 | -1.65 | 0 | 0.25 | -35.9 | 0 | 0 | 4.68 | -1.33 | 0.15 | -78.57 | 0.03 | -94.44 | 0.21 | 10.53 | 0.03 | 50.0 | 37.04 | -71.36 |
| 2023 (3) | 0.97 | -23.02 | -0.55 | 0 | 0.04 | -95.4 | -0.01 | 0 | 0.42 | 0 | 0.39 | -72.73 | 0 | 0 | 4.74 | -74.32 | 0.7 | 0 | 0.54 | 5300.0 | 0.19 | -24.0 | 0.02 | 0.0 | 129.33 | -71.26 |
| 2022 (2) | 1.26 | 0 | -1.75 | 0 | 0.87 | 64.15 | 0.01 | 0 | -0.49 | 0 | 1.43 | 146.55 | 0.02 | 0 | 18.48 | 115.33 | -0.32 | 0 | 0.01 | -96.88 | 0.25 | 38.89 | 0.02 | 100.0 | 450.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.94 | 0 | -0.82 | 0 | 0.53 | 8.16 | 0 | 0 | -1.76 | 0 | 0.58 | 1350.0 | -0.2 | 0 | 8.58 | 1069.01 | 0.35 | 34.62 | 0.32 | 68.42 | 0.18 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -184.31 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.41 | -1950.0 | -286.36 | -0.01 | 50.0 | 96.88 | 0.38 | 280.95 | 123.53 | 0 | 0 | 0 | -0.42 | -950.0 | -320.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.18 | 80.0 | 12.5 | 0.13 | 18.18 | -7.14 | 0.08 | 14.29 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | -186.36 | -1670.45 | -269.42 |
| 25Q4 (7) | -0.02 | -105.88 | 94.74 | -0.02 | 33.33 | 98.33 | -0.21 | -184.0 | 48.78 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | -112.9 | 97.47 | 0.02 | 0 | -77.78 | 0 | 0 | -100.0 | 1.42 | 0 | -89.13 | 0.1 | -52.38 | 225.0 | 0.11 | -26.67 | 237.5 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -10.53 | -107.12 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.34 | 261.9 | 61.9 | -0.03 | -103.85 | -200.0 | 0.25 | 178.12 | -85.29 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | -45.61 | 29.17 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.21 | -40.0 | 250.0 | 0.15 | 650.0 | 207.14 | 0.07 | -12.5 | 16.67 | 0.01 | 0 | 0.0 | 147.83 | 170.39 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.21 | -195.45 | -175.0 | 0.78 | 343.75 | 1075.0 | -0.32 | -288.24 | -218.52 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | 670.0 | 185.0 | 0.24 | 100.0 | 500.0 | 0.02 | 200.0 | 0 | 10.76 | 74.89 | 467.71 | 0.35 | 118.75 | 150.0 | 0.02 | -85.71 | -60.0 | 0.08 | 33.33 | 14.29 | 0 | 0 | -100.0 | -210.00 | -290.91 | -197.5 |
| 25Q1 (4) | 0.22 | 157.89 | 0.0 | -0.32 | 73.33 | 0.0 | 0.17 | 141.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.1 | 93.67 | 0.0 | 0.12 | 33.33 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 6.15 | -52.82 | 0.0 | 0.16 | 300.0 | 0.0 | 0.14 | 275.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 110.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.38 | -280.95 | 0.0 | -1.2 | -4100.0 | 0.0 | -0.41 | -124.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.58 | -758.33 | 0.0 | 0.09 | 800.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 13.04 | 930.43 | 0.0 | -0.08 | 42.86 | 0.0 | -0.08 | 42.86 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.21 | -25.0 | 0.0 | 0.03 | 137.5 | 0.0 | 1.7 | 529.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.24 | 20.0 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.27 | -33.23 | 0.0 | -0.14 | -200.0 | 0.0 | -0.14 | -380.0 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.90 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 215.38 | 0.0 | 0.0 |