科嶠 4542 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.97	-23.02	-0.55	0	0.04	-95.4	-0.01	0	0.42	0	0.37	-74.13	-0.02	4.50	-75.64	0.7	0	0.54	5300.0	0.19	-24.0	0.02	0.0	129.33	-71.26
2022 (9)	1.26	0	-1.75	0	0.87	64.15	0.01	0	-0.49	0	1.43	146.55	0.02	18.48	115.33	-0.32	0	0.01	-96.88	0.25	38.89	0.02	100.0	450.00	0
2021 (8)	-0.94	0	-0.82	0	0.53	8.16	0	0	-1.76	0	0.58	1350.0	-0.2	8.58	1069.01	0.35	34.62	0.32	68.42	0.18	0.0	0.01	0.0	-184.31	0
2020 (7)	0.55	-42.71	0.21	0	0.49	0	0	0	0.76	15.15	0.04	0.0	0.01	0.73	29.91	0.26	-51.85	0.19	-57.78	0.18	0.0	0.01	-50.0	144.74	-2.0
2019 (6)	0.96	0	-0.3	0	-0.34	0	0	0	0.66	-31.96	0.04	-63.64	-0.02	0.56	-68.82	0.54	25.58	0.45	-11.76	0.18	125.0	0.02	0.0	147.69	0
2018 (5)	-0.09	0	1.06	0	-0.5	0	0	0	0.97	0	0.11	266.67	0	1.81	263.04	0.43	-49.41	0.51	-23.88	0.08	33.33	0.02	-33.33	-14.75	0
2017 (4)	-0.09	0	-1.24	0	0.24	2300.0	0.24	26.32	-1.33	0	0.03	50.0	0	0.50	-25.12	0.85	0	0.67	0	0.06	0.0	0.03	50.0	-11.84	0
2016 (3)	0.11	-8.33	-0.03	0	0.01	0	0.19	0	0.08	-70.37	0.02	-60.0	0	0.67	-33.73	-0.56	0	-0.5	0	0.06	0.0	0.02	-66.67	0.00	0
2015 (2)	0.12	-72.73	0.15	7.14	-0.84	0	-0.72	0	0.27	-53.45	0.05	-16.67	0.01	1.01	27.93	-0.25	0	-0.11	0	0.06	20.0	0.06	-14.29	1200.00	3745.45
2014 (1)	0.44	-70.47	0.14	0	0.7	0	-0.28	0	0.58	-31.76	0.06	-14.29	-0.01	0.79	-14.06	1.34	22.94	1.29	22.86	0.05	-16.67	0.07	133.33	31.21	-76.12

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.38	90.0	-71.43	0.63	196.92	223.53	0.07	800.0	-83.33	0	0	-100.0	1.01	324.44	23.17	0.01	-75.0	-97.87	-0.02	0	-166.67	0.55	-69.34	-96.99	-0.12	-126.67	-233.33	-0.23	-147.92	-387.5	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.00	-100.0	-100.0
23Q3 (19)	0.2	-64.91	-42.86	-0.65	-124.14	-62.5	-0.01	0	75.0	0	0	0	-0.45	-260.71	-800.0	0.04	-55.56	-69.23	0	0	100.0	1.80	-60.36	-76.99	0.45	95.65	2150.0	0.48	108.7	182.35	0.05	25.0	-28.57	0.01	0.0	0	37.04	-81.81	-74.6
23Q2 (18)	0.57	435.29	507.14	-0.29	-20.83	40.82	0	100.0	-100.0	0	100.0	0	0.28	168.29	144.44	0.09	-62.5	-81.63	0	0	0	4.55	-58.14	-79.68	0.23	64.29	264.29	0.23	228.57	355.56	0.04	-20.0	-42.86	0.01	0.0	0.0	203.57	255.67	0
23Q1 (17)	-0.17	-112.78	39.29	-0.24	52.94	31.43	-0.02	-104.76	89.47	-0.01	-200.0	0	-0.41	-150.0	34.92	0.24	-48.94	-31.43	0	-100.0	-100.0	10.86	-40.85	-58.73	0.14	55.56	148.28	0.07	-12.5	150.0	0.05	0.0	-16.67	0.01	0.0	0	-130.77	-113.77	0
22Q4 (16)	1.33	280.0	2316.67	-0.51	-27.5	5.56	0.42	1150.0	-55.79	0.01	0	0	0.82	1740.0	236.67	0.47	261.54	-7.84	0.03	250.0	400.0	18.36	134.44	-13.96	0.09	350.0	-68.97	0.08	-52.94	-65.22	0.05	-28.57	-16.67	0.01	0	0	950.00	551.43	4691.67
22Q3 (15)	0.35	350.0	138.89	-0.4	18.37	-400.0	-0.04	-105.97	87.88	0	0	0	-0.05	92.06	94.9	0.13	-73.47	160.0	-0.02	0	-100.0	7.83	-65.0	133.37	0.02	114.29	300.0	0.17	288.89	466.67	0.07	0.0	40.0	0	-100.0	0	145.83	0	112.96
22Q2 (14)	-0.14	50.0	-300.0	-0.49	-40.0	0	0.67	452.63	1440.0	0	0	0	-0.63	0.0	-1000.0	0.49	40.0	4800.0	0	-100.0	-100.0	22.37	-14.98	4240.64	-0.14	51.72	-193.33	-0.09	35.71	-164.29	0.07	16.67	75.0	0.01	0	0	0.00	0	-100.0
22Q1 (13)	-0.28	-366.67	-460.0	-0.35	35.19	-75.0	-0.19	-120.0	-280.0	0	0	0	-0.63	-5.0	-152.0	0.35	-31.37	3400.0	0.02	300.0	110.53	26.32	23.32	2400.0	-0.29	-200.0	-262.5	-0.14	-160.87	-75.0	0.06	0.0	50.0	0	0	0	0.00	100.0	0
21Q4 (12)	-0.06	93.33	-119.35	-0.54	-575.0	0	0.95	387.88	2475.0	0	0	0	-0.6	38.78	-293.55	0.51	920.0	0	-0.01	0.0	0	21.34	535.9	0	0.29	3000.0	1350.0	0.23	666.67	1250.0	0.06	20.0	20.0	0	0	0	-20.69	98.16	-102.0
21Q3 (11)	-0.9	-1385.71	-291.49	-0.08	0	-700.0	-0.33	-560.0	-375.0	0	0	0	-0.98	-1500.0	-313.04	0.05	400.0	0	-0.01	-200.0	0	3.36	551.01	0	-0.01	-106.67	-105.0	0.03	-78.57	-76.92	0.05	25.0	0.0	0	0	0	-1125.00	-2992.86	-530.85
21Q2 (10)	0.07	240.0	0.0	0	100.0	-100.0	-0.05	0.0	-25.0	0	0	0	0.07	128.0	-78.12	0.01	0.0	-50.0	0.01	105.26	-50.0	0.52	-51.03	-67.53	0.15	287.5	650.0	0.14	275.0	366.67	0.04	0.0	0.0	0	0	0	38.89	0	-61.11
21Q1 (9)	-0.05	-116.13	82.76	-0.2	0	-566.67	-0.05	-25.0	-110.87	0	0	0	-0.25	-180.65	21.88	0.01	0	0.0	-0.19	0	-1800.0	1.05	0	33.68	-0.08	-500.0	-366.67	-0.08	-300.0	-260.0	0.04	-20.0	0.0	0	0	0	0.00	-100.0	100.0
20Q4 (8)	0.31	-34.04	1133.33	0	100.0	100.0	-0.04	-133.33	-233.33	0	0	0	0.31	-32.61	720.0	0	0	-100.0	0	0	100.0	-0.00	0	-100.0	0.02	-90.0	-80.0	-0.02	-115.38	0.0	0.05	0.0	25.0	0	0	0	1033.33	295.74	788.89
20Q3 (7)	0.47	571.43	-32.86	-0.01	-104.0	0	0.12	400.0	118.46	0	0	0	0.46	43.75	-34.29	0	-100.0	0	0	-100.0	0	-0.00	-100.0	0	0.2	900.0	-23.08	0.13	333.33	-35.0	0.05	25.0	25.0	0	0	-100.0	261.11	161.11	-6.75
20Q2 (6)	0.07	124.14	-85.42	0.25	933.33	0	-0.04	-108.7	-300.0	0	0	0	0.32	200.0	-33.33	0.02	100.0	0	0.02	300.0	0	1.59	101.59	0	0.02	-33.33	-92.31	0.03	-40.0	-88.89	0.04	0.0	0.0	0	0	-100.0	100.00	131.03	-33.33
20Q1 (5)	-0.29	-866.67	-61.11	-0.03	-50.0	88.46	0.46	1433.33	76.92	0	0	0	-0.32	-540.0	27.27	0.01	-50.0	-50.0	-0.01	50.0	0	0.79	-33.46	-50.39	0.03	-70.0	137.5	0.05	350.0	0	0.04	0.0	0.0	0	0	-100.0	-322.22	-114.81	10.49
19Q4 (4)	-0.03	-104.29	0.0	-0.02	0	0.0	0.03	104.62	0.0	0	0	0.0	-0.05	-107.14	0.0	0.02	0	0.0	-0.02	0	0.0	1.18	0	0.0	0.1	-61.54	0.0	-0.02	-110.0	0.0	0.04	0.0	0.0	0	-100.0	0.0	-150.00	-153.57	0.0
19Q3 (3)	0.7	45.83	0.0	0	0	0.0	-0.65	-3350.0	0.0	0	0	0.0	0.7	45.83	0.0	0	0	0.0	0	0	0.0	-0.00	0	0.0	0.26	0.0	0.0	0.2	-25.93	0.0	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	280.00	86.67	0.0
19Q2 (2)	0.48	366.67	0.0	0	100.0	0.0	0.02	-92.31	0.0	0	0	0.0	0.48	209.09	0.0	0	-100.0	0.0	0	0	0.0	-0.00	-100.0	0.0	0.26	425.0	0.0	0.27	0	0.0	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	150.00	141.67	0.0
19Q1 (1)	-0.18	0.0	0.0	-0.26	0.0	0.0	0.26	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-0.44	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0	0.0	0.0	1.59	0.0	0.0	-0.08	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-360.00	0.0	0.0