現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.96 | 171.56 | 2.55 | 0 | -3.64 | 0 | 0 | 0 | 5.51 | 0 | 0.75 | 7.14 | -0.04 | 0 | 4.56 | -7.65 | 2.22 | 276.27 | 1.37 | 61.18 | 1.89 | -13.7 | 0.04 | 33.33 | 89.70 | 152.63 |
| 2024 (4) | 1.09 | -38.07 | -1.61 | 0 | 0.46 | 0 | 0.4 | 0 | -0.52 | 0 | 0.7 | -18.6 | -0.02 | 0 | 4.94 | -31.07 | 0.59 | 0 | 0.85 | 0 | 2.19 | -10.98 | 0.03 | 0.0 | 35.50 | -65.1 |
| 2023 (3) | 1.76 | -54.76 | 0.11 | 0 | -1.8 | 0 | 0 | 0 | 1.87 | 0 | 0.86 | -34.85 | -0.02 | 0 | 7.17 | -25.67 | -1.1 | 0 | -0.76 | 0 | 2.46 | -8.89 | 0.03 | -50.0 | 101.73 | 4.09 |
| 2022 (2) | 3.89 | 58.78 | -4.05 | 0 | -1.1 | 0 | 0.19 | 0 | -0.16 | 0 | 1.32 | 300.0 | -0.01 | 0 | 9.64 | 209.72 | 0.7 | 0 | 1.22 | 0 | 2.7 | 0.37 | 0.06 | 0.0 | 97.74 | 9.71 |
| 2021 (1) | 2.45 | 12.39 | 1.35 | 0 | -2.0 | 0 | -0.18 | 0 | 3.8 | 0 | 0.33 | -81.03 | -0.02 | 0 | 3.11 | -83.86 | -0.38 | 0 | 0 | 0 | 2.69 | -2.18 | 0.06 | -14.29 | 89.09 | -16.22 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.84 | -57.14 | 35.48 | -0.82 | -141.21 | -34.43 | -0.53 | 78.19 | -178.95 | 0.01 | 200.0 | -50.0 | 0.02 | -99.49 | 100.0 | 0.5 | 127.27 | 85.19 | 0 | 100.0 | 0 | 11.09 | 134.83 | 41.25 | 0.52 | -36.59 | 136.36 | 0.46 | -34.29 | 9.52 | 0.45 | 0.0 | -11.76 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 91.30 | -45.96 | 38.43 |
| 25Q4 (7) | 1.96 | 476.47 | 117.78 | 1.99 | 85.98 | 268.52 | -2.43 | -3950.0 | -3950.0 | -0.01 | 0 | -102.5 | 3.95 | 180.14 | 174.31 | 0.22 | 0.0 | 69.23 | -0.02 | 0 | -100.0 | 4.72 | -8.37 | 41.63 | 0.82 | 60.78 | 54.72 | 0.7 | 9.38 | 55.56 | 0.45 | 0.0 | -15.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 168.97 | 446.65 | 85.86 |
| 25Q3 (6) | 0.34 | 580.0 | -35.85 | 1.07 | 1088.89 | 298.15 | -0.06 | 93.81 | 64.71 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.41 | 907.14 | 14200.0 | 0.22 | 450.0 | 29.41 | 0 | 100.0 | 100.0 | 5.15 | 424.24 | 19.71 | 0.51 | -23.88 | 82.14 | 0.64 | 264.1 | 68.42 | 0.45 | -8.16 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 30.91 | -32.0 | -45.76 |
| 25Q2 (5) | 0.05 | -91.94 | -64.29 | 0.09 | 114.75 | 118.37 | -0.97 | -410.53 | -1312.5 | -0.01 | -150.0 | 0 | 0.14 | 1300.0 | 140.0 | 0.04 | -85.19 | -60.0 | -0.02 | 0 | 0 | 0.98 | -87.48 | -65.9 | 0.67 | 204.55 | 294.12 | -0.39 | -192.86 | -425.0 | 0.49 | -3.92 | -10.91 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 45.45 | -31.09 | 120.78 |
| 25Q1 (4) | 0.62 | -31.11 | 0.0 | -0.61 | -212.96 | 0.0 | -0.19 | -216.67 | 0.0 | 0.02 | -95.0 | 0.0 | 0.01 | -99.31 | 0.0 | 0.27 | 107.69 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 7.85 | 135.47 | 0.0 | 0.22 | -58.49 | 0.0 | 0.42 | -6.67 | 0.0 | 0.51 | -3.77 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 65.96 | -27.45 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.9 | 69.81 | 0.0 | 0.54 | 200.0 | 0.0 | -0.06 | 64.71 | 0.0 | 0.4 | 4100.0 | 0.0 | 1.44 | 14500.0 | 0.0 | 0.13 | -23.53 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.33 | -22.55 | 0.0 | 0.53 | 89.29 | 0.0 | 0.45 | 18.42 | 0.0 | 0.53 | -1.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 90.91 | 59.52 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.53 | 278.57 | 0.0 | -0.54 | -10.2 | 0.0 | -0.17 | -312.5 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.01 | 97.14 | 0.0 | 0.17 | 70.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 4.30 | 49.34 | 0.0 | 0.28 | 64.71 | 0.0 | 0.38 | 216.67 | 0.0 | 0.54 | -1.82 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 56.99 | 176.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.88 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 20.59 | 0.0 | 0.0 |