現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 22.09 | 10.62 | -4.95 | 0 | -30.97 | 0 | 0.47 | -55.66 | 17.14 | 35.49 | 4.65 | -36.21 | -0.37 | 0 | 5.05 | -34.31 | 17.22 | -8.26 | 13.55 | -20.9 | 4.32 | 4.35 | 0 | 0 | 123.61 | 31.66 |
| 2024 (4) | 19.97 | -43.22 | -7.32 | 0 | 0.55 | 0 | 1.06 | -46.19 | 12.65 | -42.37 | 7.29 | -51.59 | -0.15 | 0 | 7.69 | -52.67 | 18.77 | 10.22 | 17.13 | 21.06 | 4.14 | 3.76 | 0 | 0 | 93.89 | -51.57 |
| 2023 (3) | 35.17 | 62.9 | -13.22 | 0 | -36.64 | 0 | 1.97 | 143.21 | 21.95 | 169.33 | 15.06 | 5.17 | -0.06 | 0 | 16.25 | 24.44 | 17.03 | -32.98 | 14.15 | -37.39 | 3.99 | -2.44 | 0 | 0 | 193.88 | 139.68 |
| 2022 (2) | 21.59 | 120.76 | -13.44 | 0 | 17.55 | 0 | 0.81 | 1057.14 | 8.15 | 182.99 | 14.32 | 141.08 | -0.07 | 0 | 13.06 | 91.1 | 25.41 | 76.58 | 22.6 | 171.63 | 4.09 | -3.54 | 0 | 0 | 80.89 | 4.8 |
| 2021 (1) | 9.78 | -22.87 | -6.9 | 0 | -1.19 | 0 | 0.07 | -93.64 | 2.88 | 0 | 5.94 | 45.95 | -0.05 | 0 | 6.83 | 21.46 | 14.39 | 1.77 | 8.32 | 22.53 | 4.24 | -4.5 | 0.11 | 450.0 | 77.19 | -31.51 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.49 | -53.2 | -65.46 | -0.76 | 59.36 | 26.92 | -0.28 | 91.57 | -102.76 | 0.03 | -96.63 | 102.88 | 1.73 | -49.86 | -71.96 | 0.77 | -50.64 | -26.67 | 0 | 100.0 | 0 | 3.32 | -60.18 | -23.98 | 3.96 | 101.02 | -14.1 | 3.28 | 27.63 | -29.31 | 1.16 | -1.69 | 8.41 | 0 | 0 | 0 | 56.08 | -60.47 | -55.59 |
| 25Q4 (7) | 5.32 | 30.39 | -39.82 | -1.87 | -96.84 | -32.62 | -3.32 | 82.71 | -162.17 | 0.89 | 1171.43 | 242.31 | 3.45 | 10.22 | -53.57 | 1.56 | 69.57 | 14.71 | -0.31 | -675.0 | -416.67 | 8.35 | 119.37 | 63.07 | 1.97 | -59.04 | -64.05 | 2.57 | -26.78 | -57.87 | 1.18 | 12.38 | 10.28 | 0 | 0 | 0 | 141.87 | 58.56 | 15.07 |
| 25Q3 (6) | 4.08 | -25.55 | 267.57 | -0.95 | 13.64 | 35.81 | -19.2 | -3.34 | -1236.09 | 0.07 | -87.27 | -70.83 | 3.13 | -28.54 | 945.95 | 0.92 | -17.86 | -37.41 | -0.04 | -100.0 | -33.33 | 3.80 | -14.6 | -32.7 | 4.81 | -17.5 | -9.76 | 3.51 | 24.47 | 9.69 | 1.05 | 3.96 | -1.87 | 0 | 0 | 0 | 89.47 | -37.47 | 244.19 |
| 25Q2 (5) | 5.48 | -23.99 | 9.38 | -1.1 | -5.77 | 53.78 | -18.58 | -283.42 | -430.86 | 0.55 | 152.88 | 0.0 | 4.38 | -29.01 | 66.54 | 1.12 | 6.67 | -53.72 | -0.02 | 0 | 66.67 | 4.46 | 1.91 | -57.27 | 5.83 | 26.46 | 23.0 | 2.82 | -39.22 | -28.06 | 1.01 | -5.61 | 3.06 | 0 | 0 | 0 | 143.08 | 13.31 | 39.94 |
| 25Q1 (4) | 7.21 | -18.44 | 0.0 | -1.04 | 26.24 | 0.0 | 10.13 | 89.7 | 0.0 | -1.04 | -500.0 | 0.0 | 6.17 | -16.96 | 0.0 | 1.05 | -22.79 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.37 | -14.6 | 0.0 | 4.61 | -15.88 | 0.0 | 4.64 | -23.93 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 126.27 | 2.42 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.84 | 696.4 | 0.0 | -1.41 | 4.73 | 0.0 | 5.34 | 215.98 | 0.0 | 0.26 | 8.33 | 0.0 | 7.43 | 2108.11 | 0.0 | 1.36 | -7.48 | 0.0 | -0.06 | -100.0 | 0.0 | 5.12 | -9.47 | 0.0 | 5.48 | 2.81 | 0.0 | 6.1 | 90.62 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 123.29 | 374.28 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.11 | -77.84 | 0.0 | -1.48 | 37.82 | 0.0 | 1.69 | 148.29 | 0.0 | 0.24 | -56.36 | 0.0 | -0.37 | -114.07 | 0.0 | 1.47 | -39.26 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 5.65 | -45.77 | 0.0 | 5.33 | 12.45 | 0.0 | 3.2 | -18.37 | 0.0 | 1.07 | 9.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.00 | -74.58 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.01 | 0.0 | 0.0 | -2.38 | 0.0 | 0.0 | -3.5 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 2.63 | 0.0 | 0.0 | 2.42 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 10.43 | 0.0 | 0.0 | 4.74 | 0.0 | 0.0 | 3.92 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 102.24 | 0.0 | 0.0 |