現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.83 | 1565.22 | -2.82 | 0 | -0.82 | 0 | 0.07 | 133.33 | 1.01 | 0 | 3.36 | -34.63 | 0.22 | -18.52 | 4.80 | -49.43 | 4.21 | 143.35 | 2.94 | 345.45 | 2.74 | 12.3 | 0.01 | 0.0 | 67.31 | 810.16 |
| 2024 (4) | 0.23 | -95.59 | -4.87 | 0 | 3.57 | 14.06 | 0.03 | 0 | -4.64 | 0 | 5.14 | -51.69 | 0.27 | 0 | 9.49 | -53.75 | 1.73 | -65.33 | 0.66 | -83.82 | 2.44 | 38.64 | 0.01 | 0.0 | 7.40 | -91.71 |
| 2023 (3) | 5.22 | -40.34 | -12.48 | 0 | 3.13 | 0 | -0.74 | 0 | -7.26 | 0 | 10.64 | 204.0 | -0.84 | 0 | 20.51 | 335.4 | 4.99 | -7.93 | 4.08 | -7.69 | 1.76 | 13.55 | 0.01 | 0 | 89.23 | -39.12 |
| 2022 (2) | 8.75 | 0 | -4.9 | 0 | -3.31 | 0 | 0.27 | 2600.0 | 3.85 | 0 | 3.5 | 236.54 | -1.42 | 0 | 4.71 | 236.04 | 5.42 | 32.84 | 4.42 | 31.55 | 1.55 | 18.32 | 0 | 0 | 146.57 | 0 |
| 2021 (1) | -2.81 | 0 | -1.4 | 0 | -0.61 | 0 | 0.01 | 0 | -4.21 | 0 | 1.04 | 20.93 | -0.42 | 0 | 1.40 | -12.15 | 4.08 | -26.49 | 3.36 | -19.23 | 1.31 | -1.5 | 0 | 0 | -60.17 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.65 | 5.8 | 68.75 | -1.16 | -20.83 | -63.38 | 2.4 | 233.33 | -70.73 | -0.06 | -175.0 | -250.0 | -1.81 | -9.7 | 35.13 | 1.15 | 125.49 | -8.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 6.34 | 71.39 | -9.88 | 1.38 | 961.54 | 45.26 | 0.99 | 9800.0 | 26.92 | 0.72 | 4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -38.01 | 61.44 | 72.59 |
| 25Q4 (7) | -0.69 | -124.21 | 59.41 | -0.96 | -1271.43 | 24.41 | 0.72 | 137.7 | -68.7 | 0.08 | 300.0 | 214.29 | -1.65 | -159.35 | 44.44 | 0.51 | 64.52 | -38.55 | -0.45 | -287.5 | -4.65 | 3.70 | 128.15 | -50.82 | 0.13 | -92.78 | 127.08 | 0.01 | -99.3 | 101.39 | 0.69 | 6.15 | 1.47 | 0 | 0 | 0 | -98.57 | -171.59 | 0 |
| 25Q3 (6) | 2.85 | -23.8 | -4.04 | -0.07 | 93.58 | 94.62 | -1.91 | 75.58 | -105.38 | -0.04 | -300.0 | -200.0 | 2.78 | 4.91 | 66.47 | 0.31 | -75.59 | -78.32 | 0.24 | 14.29 | 118.18 | 1.62 | -75.27 | -84.23 | 1.8 | 36.36 | 1100.0 | 1.42 | 94.52 | 373.33 | 0.65 | -4.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 137.68 | -48.09 | -55.96 |
| 25Q2 (5) | 3.74 | 279.81 | 233.93 | -1.09 | -53.52 | -7.92 | -7.82 | -195.37 | -842.17 | -0.01 | -125.0 | -120.0 | 2.65 | 194.98 | 2309.09 | 1.27 | 1.6 | 33.68 | 0.21 | -12.5 | 520.0 | 6.56 | -6.8 | 5.93 | 1.32 | 38.95 | 29.41 | 0.73 | -6.41 | 69.77 | 0.68 | -5.56 | 7.94 | 0 | 0 | 0 | 265.25 | 291.28 | 151.04 |
| 25Q1 (4) | -2.08 | -22.35 | 0.0 | -0.71 | 44.09 | 0.0 | 8.2 | 256.52 | 0.0 | 0.04 | 157.14 | 0.0 | -2.79 | 6.06 | 0.0 | 1.25 | 50.6 | 0.0 | 0.24 | 155.81 | 0.0 | 7.04 | -6.47 | 0.0 | 0.95 | 297.92 | 0.0 | 0.78 | 208.33 | 0.0 | 0.72 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -138.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.7 | -157.24 | 0.0 | -1.27 | 2.31 | 0.0 | 2.3 | 347.31 | 0.0 | -0.07 | -275.0 | 0.0 | -2.97 | -277.84 | 0.0 | 0.83 | -41.96 | 0.0 | -0.43 | -490.91 | 0.0 | 7.52 | -26.86 | 0.0 | -0.48 | -420.0 | 0.0 | -0.72 | -340.0 | 0.0 | 0.68 | 4.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.97 | 165.18 | 0.0 | -1.3 | -28.71 | 0.0 | -0.93 | -12.05 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 1.67 | 1418.18 | 0.0 | 1.43 | 50.53 | 0.0 | 0.11 | 320.0 | 0.0 | 10.29 | 66.12 | 0.0 | 0.15 | -85.29 | 0.0 | 0.3 | -30.23 | 0.0 | 0.65 | 3.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 312.63 | 195.88 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.12 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | -0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 6.19 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 105.66 | 0.0 | 0.0 |