現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0 | 0 | -3.78 | 0 | 0.88 | 0 | 0 | 0 | -3.78 | 0 | 0.24 | 41.18 | 0 | 0 | 2.20 | 45.71 | 0.36 | -52.63 | 0.45 | -66.42 | 0.26 | -3.7 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.49 | 10.67 | -0.25 | 0 | -0.41 | 0 | 0 | 0 | 2.24 | 115.38 | 0.17 | 30.77 | 0 | 0 | 1.51 | 36.7 | 0.76 | -16.48 | 1.34 | 38.14 | 0.27 | -6.9 | 0 | 0 | 154.66 | -13.39 |
| 2023 (3) | 2.25 | -28.12 | -1.21 | 0 | -0.4 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | -62.04 | 0.13 | 44.44 | 0 | 0 | 1.11 | 89.44 | 0.91 | -34.53 | 0.97 | -43.6 | 0.29 | -12.12 | 0 | 0 | 178.57 | 16.96 |
| 2022 (2) | 3.13 | 0 | -0.39 | 0 | 0.1 | 0 | -0.14 | 0 | 2.74 | 0 | 0.09 | 80.0 | 0 | 0 | 0.58 | 57.57 | 1.39 | 0 | 1.72 | 0 | 0.33 | -2.94 | 0 | 0 | 152.68 | 0 |
| 2021 (1) | -0.71 | 0 | 0 | 0 | -0.09 | 0 | 0.02 | -71.43 | -0.71 | 0 | 0.05 | -73.68 | 0 | 0 | 0.37 | -69.39 | -0.79 | 0 | -1.03 | 0 | 0.34 | -10.53 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.85 | -34.62 | 1600.0 | 0.71 | 121.88 | 155.47 | -0.02 | 95.0 | -100.0 | 0.03 | 400.0 | 0 | 1.56 | -3.7 | 226.83 | 0.04 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.68 | -26.89 | -29.13 | 0.06 | 100.0 | -45.45 | 1.5 | 240.91 | 525.0 | 0.06 | -14.29 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 54.49 | -78.62 | 237.82 |
| 25Q4 (7) | 1.3 | 195.45 | -28.96 | 0.32 | 139.51 | 455.56 | -0.4 | -139.6 | 23.08 | -0.01 | -150.0 | -200.0 | 1.62 | 537.84 | -6.9 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 2.30 | 12.26 | 75.29 | 0.03 | -82.35 | -88.46 | 0.44 | -6.38 | -26.67 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 254.90 | 207.04 | -8.07 |
| 25Q3 (6) | 0.44 | 124.58 | 344.44 | -0.81 | 59.7 | 43.75 | 1.01 | 260.71 | 2625.0 | 0.02 | 300.0 | 200.0 | -0.37 | 90.26 | 77.16 | 0.06 | 0.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 2.05 | -3.75 | 241.98 | 0.17 | 240.0 | -19.05 | 0.47 | 166.2 | 213.33 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 83.02 | 0 | 196.86 |
| 25Q2 (5) | -1.79 | -3680.0 | -713.64 | -2.01 | -57.03 | -817.86 | 0.28 | 2900.0 | 100.0 | -0.01 | 0 | -150.0 | -3.8 | -208.94 | -6433.33 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | -10.28 | 5.11 | 0.05 | -54.55 | -66.67 | -0.71 | -395.83 | -362.96 | 0.06 | -14.29 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.05 | -97.27 | 0.0 | -1.28 | -1322.22 | 0.0 | -0.01 | 98.08 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -1.23 | -170.69 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.37 | 80.83 | 0.0 | 0.11 | -57.69 | 0.0 | 0.24 | -60.0 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.13 | -94.18 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.83 | 1116.67 | 0.0 | -0.09 | 93.75 | 0.0 | -0.52 | -1200.0 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 1.74 | 207.41 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.31 | 119.02 | 0.0 | 0.26 | 23.81 | 0.0 | 0.6 | 300.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 277.27 | 423.48 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.18 | 18.18 | 0.0 | -1.44 | -614.29 | 0.0 | -0.04 | -128.57 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | -1.62 | -2800.0 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.60 | -70.42 | 0.0 | 0.21 | 40.0 | 0.0 | 0.15 | -44.44 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -85.71 | -32.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.02 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -64.71 | 0.0 | 0.0 |