現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.11 | 22.54 | -2.36 | 0 | -4.04 | 0 | -0.05 | 0 | 2.75 | -27.82 | 0.88 | -44.3 | 0 | 0 | 3.81 | -44.98 | -0.93 | 0 | -0.94 | 0 | 5.51 | -10.55 | 1.02 | -14.29 | 91.41 | -2.89 |
| 2024 (4) | 4.17 | -41.76 | -0.36 | 0 | -3.56 | 0 | -0.13 | 0 | 3.81 | 0 | 1.58 | -56.35 | 0 | 0 | 6.93 | -43.05 | -2.86 | 0 | -2.92 | 0 | 6.16 | -5.52 | 1.19 | -1.65 | 94.13 | 1.62 |
| 2023 (3) | 7.16 | -4.15 | -10.92 | 0 | -3.68 | 0 | -0.02 | 0 | -3.76 | 0 | 3.62 | -53.53 | 0 | 0 | 12.16 | -56.62 | 0.31 | 55.0 | 0 | 0 | 6.52 | 13.19 | 1.21 | 0.83 | 92.63 | -11.96 |
| 2022 (2) | 7.47 | -24.24 | -5.33 | 0 | -10.52 | 0 | -0.06 | 0 | 2.14 | 92.79 | 7.79 | 24.04 | 0 | 0 | 28.04 | 25.88 | 0.2 | -94.08 | 0.14 | -95.21 | 5.76 | -1.2 | 1.2 | 3.45 | 105.21 | 5.74 |
| 2021 (1) | 9.86 | 9.19 | -8.75 | 0 | 8.02 | 0 | -0.23 | 0 | 1.11 | -84.17 | 6.28 | 20.54 | 0.01 | 0.0 | 22.28 | 16.77 | 3.38 | -14.86 | 2.92 | 13.18 | 5.83 | 3.55 | 1.16 | 6.42 | 99.50 | 2.47 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.99 | -39.63 | -18.85 | 1.98 | 221.47 | 621.05 | -0.84 | -7.69 | 28.81 | -0.06 | -500.0 | 0 | 2.97 | 29600.0 | 253.57 | 0.15 | -28.57 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 2.74 | -16.95 | -21.52 | -0.03 | -112.5 | 86.96 | -0.16 | -233.33 | 40.74 | 1.32 | 0.0 | -8.33 | 0.25 | 0.0 | -3.85 | 70.21 | -27.65 | -17.7 |
| 25Q4 (7) | 1.64 | 7.89 | 9.33 | -1.63 | -779.17 | 29.44 | -0.78 | 34.45 | 90.92 | -0.01 | 66.67 | 85.71 | 0.01 | -99.43 | 101.23 | 0.21 | -12.5 | -34.38 | 0 | 0 | -100.0 | 3.30 | -24.33 | -41.19 | 0.24 | 168.57 | 182.76 | 0.12 | 135.29 | 133.33 | 1.32 | -1.49 | -8.33 | 0.25 | 0.0 | -7.41 | 97.04 | -20.2 | -12.66 |
| 25Q3 (6) | 1.52 | 108.22 | 166.67 | 0.24 | 140.68 | -88.12 | -1.19 | -33.71 | -118.25 | -0.03 | -200.0 | 62.5 | 1.76 | 1157.14 | -32.05 | 0.24 | 9.09 | -4.0 | 0 | 0 | 100.0 | 4.36 | 3.54 | -0.16 | -0.35 | 39.66 | 67.89 | -0.34 | 26.09 | 64.95 | 1.34 | -4.29 | -13.55 | 0.25 | 0.0 | -19.35 | 121.60 | 98.22 | 89.87 |
| 25Q2 (5) | 0.73 | -40.16 | -35.96 | -0.59 | -55.26 | -51.28 | -0.89 | 24.58 | 3.26 | 0.03 | 0 | 400.0 | 0.14 | -83.33 | -81.33 | 0.22 | 4.76 | -48.84 | 0 | 0 | 0 | 4.21 | 20.62 | -43.45 | -0.58 | -152.17 | 25.64 | -0.46 | -70.37 | 32.35 | 1.4 | -2.78 | -11.95 | 0.25 | -3.85 | -19.35 | 61.34 | -28.1 | -34.35 |
| 25Q1 (4) | 1.22 | -18.67 | 0.0 | -0.38 | 83.55 | 0.0 | -1.18 | 86.26 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.84 | 203.7 | 0.0 | 0.21 | -34.38 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.49 | -37.76 | 0.0 | -0.23 | 20.69 | 0.0 | -0.27 | 25.0 | 0.0 | 1.44 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | -3.7 | 0.0 | 85.31 | -23.22 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.5 | 163.16 | 0.0 | -2.31 | -214.36 | 0.0 | -8.59 | -231.75 | 0.0 | -0.07 | 12.5 | 0.0 | -0.81 | -131.27 | 0.0 | 0.32 | 28.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 5.61 | 28.45 | 0.0 | -0.29 | 73.39 | 0.0 | -0.36 | 62.89 | 0.0 | 1.44 | -7.1 | 0.0 | 0.27 | -12.9 | 0.0 | 111.11 | 73.49 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.57 | -50.0 | 0.0 | 2.02 | 617.95 | 0.0 | 6.52 | 808.7 | 0.0 | -0.08 | -700.0 | 0.0 | 2.59 | 245.33 | 0.0 | 0.25 | -41.86 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 4.37 | -41.35 | 0.0 | -1.09 | -39.74 | 0.0 | -0.97 | -42.65 | 0.0 | 1.55 | -2.52 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 64.04 | -31.46 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.14 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.92 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.45 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | 0.0 | 0.0 | 1.59 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 93.44 | 0.0 | 0.0 |