現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.04 | 66.79 | -3.07 | 0 | -7.15 | 0 | 0.04 | 0 | 5.97 | 78.74 | 2.79 | 106.67 | 0 | 0 | 3.48 | 99.47 | 2.11 | 71.54 | 1.56 | 122.86 | 7.77 | 1.3 | 0.03 | 50.0 | 96.58 | 49.5 |
| 2024 (4) | 5.42 | -31.82 | -2.08 | 0 | -7.55 | 0 | -0.1 | 0 | 3.34 | -38.38 | 1.35 | -39.19 | 0 | 0 | 1.75 | -41.45 | 1.23 | 16.04 | 0.7 | 48.94 | 7.67 | 3.65 | 0.02 | -60.0 | 64.60 | -35.64 |
| 2023 (3) | 7.95 | -25.7 | -2.53 | 0 | -6.03 | 0 | -0.06 | 0 | 5.42 | -36.16 | 2.22 | -23.45 | 0 | 0 | 2.98 | -25.73 | 1.06 | -53.51 | 0.47 | -72.51 | 7.4 | 11.11 | 0.05 | -37.5 | 100.38 | -20.73 |
| 2022 (2) | 10.7 | 7.0 | -2.21 | 0 | -6.11 | 0 | -0.19 | 0 | 8.49 | 41.03 | 2.9 | -28.75 | 0 | 0 | 4.01 | -35.49 | 2.28 | 101.77 | 1.71 | 151.47 | 6.66 | 14.04 | 0.08 | 14.29 | 126.63 | -16.55 |
| 2021 (1) | 10.0 | 80.83 | -3.98 | 0 | -1.88 | 0 | 0 | 0 | 6.02 | 920.34 | 4.07 | -9.76 | 0 | 0 | 6.22 | -18.21 | 1.13 | -25.17 | 0.68 | -38.18 | 5.84 | 16.57 | 0.07 | -22.22 | 151.75 | 70.13 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.45 | -88.66 | -29.69 | -0.64 | -166.67 | 1.54 | -0.13 | 96.38 | 77.59 | -0.01 | -200.0 | -116.67 | -0.19 | -105.09 | -1800.0 | 0.42 | 147.06 | -32.26 | 0 | 0 | 0 | 2.23 | 177.06 | -31.79 | 0.33 | -48.44 | -47.62 | 0.18 | -65.38 | -59.09 | 1.92 | -2.04 | 0.52 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 21.33 | -86.62 | -21.36 |
| 25Q4 (7) | 3.97 | 248.25 | 5.03 | -0.24 | 57.89 | -50.0 | -3.59 | -145.89 | -52.12 | 0.01 | 133.33 | 116.67 | 3.73 | 554.39 | 3.04 | 0.17 | -41.38 | -19.05 | 0 | 0 | 0 | 0.80 | -44.93 | -21.61 | 0.64 | 60.0 | -17.95 | 0.52 | 67.74 | -13.33 | 1.96 | 0.51 | 2.08 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 159.44 | 217.48 | 6.71 |
| 25Q3 (6) | 1.14 | -65.35 | 144.19 | -0.57 | 64.6 | -67.65 | -1.46 | 3.95 | -5.04 | -0.03 | -400.0 | -175.0 | 0.57 | -66.07 | 119.52 | 0.29 | -83.14 | -43.14 | 0 | 0 | 0 | 1.46 | -82.93 | -45.34 | 0.4 | -11.11 | 11.11 | 0.31 | 6.9 | 55.0 | 1.95 | 0.0 | 0.52 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 50.22 | -65.65 | 141.85 |
| 25Q2 (5) | 3.29 | 414.06 | -15.86 | -1.61 | -147.69 | -335.14 | -1.52 | -162.07 | 48.65 | 0.01 | -83.33 | 200.0 | 1.68 | 16900.0 | -52.54 | 1.72 | 177.42 | 421.21 | 0 | 0 | 0 | 8.55 | 161.84 | 402.56 | 0.45 | -28.57 | 4400.0 | 0.29 | -34.09 | 462.5 | 1.95 | 2.09 | 0.52 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 146.22 | 439.19 | -30.07 |
| 25Q1 (4) | 0.64 | -83.07 | 0.0 | -0.65 | -306.25 | 0.0 | -0.58 | 75.42 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | -0.01 | -100.28 | 0.0 | 0.62 | 195.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.26 | 218.4 | 0.0 | 0.63 | -19.23 | 0.0 | 0.44 | -26.67 | 0.0 | 1.91 | -0.52 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 27.12 | -81.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.78 | 246.51 | 0.0 | -0.16 | 52.94 | 0.0 | -2.36 | -69.78 | 0.0 | -0.06 | -250.0 | 0.0 | 3.62 | 223.97 | 0.0 | 0.21 | -58.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.03 | -61.6 | 0.0 | 0.78 | 116.67 | 0.0 | 0.6 | 200.0 | 0.0 | 1.92 | -1.03 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 149.41 | 224.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.58 | -165.98 | 0.0 | -0.34 | 8.11 | 0.0 | -1.39 | 53.04 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | -2.92 | -182.49 | 0.0 | 0.51 | 54.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.67 | 56.97 | 0.0 | 0.36 | 3500.0 | 0.0 | 0.2 | 350.0 | 0.0 | 1.94 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -120.00 | -157.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.91 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | -2.96 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.54 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.70 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 1.94 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 209.09 | 0.0 | 0.0 |