現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.14 | 0 | 1.27 | 0 | -0.64 | 0 | 0.03 | 0 | 1.13 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | 2.58 | -24.22 | -0.8 | 0 | -1.1 | 0 | 0.67 | -6.94 | 0.04 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.23 | 0 | -0.7 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | -0.93 | 0 | 0.07 | -70.83 | 0 | 0 | 3.40 | -68.14 | -1.31 | 0 | -1.19 | 0 | 0.72 | 9.09 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.39 | 0 | -2.5 | 0 | -2.16 | 0 | 0.02 | 0 | -2.89 | 0 | 0.24 | -52.0 | 0 | 0 | 10.67 | 60.0 | -2.29 | 0 | -1.66 | 0 | 0.66 | 4.76 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.58 | 2.58 | -0.48 | 0 | -2.28 | 0 | -0.09 | 0 | 3.1 | 0.98 | 0.5 | 150.0 | 0 | 0 | 6.67 | 237.33 | 2.41 | -50.0 | 2.21 | -41.38 | 0.63 | 8.62 | 0.02 | 0.0 | 125.17 | 56.74 |
| 2021 (1) | 3.49 | 105.29 | -0.42 | 0 | 0.43 | -42.67 | 0.12 | 0 | 3.07 | 403.28 | 0.2 | -67.74 | 0 | 0 | 1.98 | -72.68 | 4.82 | 35.77 | 3.77 | 46.69 | 0.58 | 16.0 | 0.02 | 0.0 | 79.86 | 45.16 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.02 | -116.67 | -100.0 | -0.11 | -129.73 | -132.35 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | -66.67 | -0.13 | -126.53 | -139.39 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.92 | 38.46 | 0.0 | -0.14 | -100.0 | 39.13 | -0.05 | -266.67 | 50.0 | 0.13 | -7.14 | -18.75 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -22.22 | -133.33 | -55.56 |
| 25Q4 (7) | 0.12 | 500.0 | 300.0 | 0.37 | 305.56 | 194.87 | -0.03 | 92.11 | 50.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.49 | 333.33 | 208.89 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.39 | -75.46 | -23.61 | -0.07 | 70.83 | 70.83 | 0.03 | 108.11 | 108.57 | 0.14 | -12.5 | -22.22 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 66.67 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.03 | 86.36 | 70.0 | -0.18 | -124.32 | -80.0 | -0.38 | -90.0 | 40.62 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.21 | -140.38 | -5.0 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 5.66 | 52.83 | 250.94 | -0.24 | 7.69 | 11.11 | -0.37 | 43.94 | -37.04 | 0.16 | -20.0 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.22 | -2100.0 | -214.29 | 0.74 | 117.65 | 300.0 | -0.2 | -566.67 | -154.05 | 0.01 | -83.33 | 0 | 0.52 | 57.58 | 218.18 | 0.02 | 100.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 3.70 | 92.59 | -46.91 | -0.26 | -13.04 | 25.71 | -0.66 | -560.0 | -83.33 | 0.2 | 25.0 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.01 | 83.33 | 0.0 | 0.34 | 187.18 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.06 | 220.0 | 0.0 | 0.33 | 173.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.92 | 5.77 | 0.0 | -0.23 | 4.17 | 0.0 | -0.1 | 71.43 | 0.0 | 0.16 | -11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -14.29 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.06 | 40.0 | 0.0 | -0.39 | -290.0 | 0.0 | -0.06 | 90.62 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | -0.45 | -125.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.82 | 12.73 | 0.0 | -0.24 | 11.11 | 0.0 | -0.35 | -29.63 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | -42.86 | 0.0 | -0.1 | 72.97 | 0.0 | -0.64 | -272.97 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.2 | 54.55 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.61 | -76.88 | 0.0 | -0.27 | 22.86 | 0.0 | -0.27 | 25.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.98 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |